Les impôts dans les crypto-monnaies ne sont pas différents des impôts dans d'autres secteurs.
La façon dont les impôts sont déduits de votre revenu est la même que celle dont les impôts sont déduits de vos transactions en crypto-monnaies.
Cependant, toutes les transactions en crypto-monnaies ne sont pas imposables.
Les transactions en crypto-monnaies que le gouvernement taxe sont appelées événements imposables.
Les événements non imposables sont le type de transactions cryptographiques exemptées d'impôt.
Les événements imposables comprennent la vente d'actifs numériques, le minage de crypto et l'échange de crypto.
Les événements non imposables comprennent le don de crypto, la réception de crypto en cadeau, la conservation de votre actif numérique dans votre portefeuille après l'achat, etc.
En rencontrant les taxes sur les crypto, on peut se demander comment un marché numérique sans réglementation ni organisme de réglementation sera taxé.
Ne vous inquiétez pas, cet article expliquera en détail comment les crypto-monnaies sont taxées.
Introduction aux taxes sur les crypto-monnaies
Depuis 2014, les lois sur les crypto-monnaies sont restées les mêmes ; tous les bénéfices réalisés à partir de crypto sont imposables.
L'avis de l'Internal revenue service (IRS) de 2014-2021 expose toutes les bases de l'imposition des crypto-monnaies et les procédures dans lesquelles vos transactions seront taxées. Cependant, toutes les transactions n'attirent pas le même montant d'impôt.
Par exemple, l'Internal Revenue Service des États-Unis a clairement indiqué qu'il traiterait toutes les monnaies numériques comme des actifs investissables à des fins de déclaration fiscale.
Le gouvernement attend de vous que vous déclariez vos ventes, transactions, paiements, conversions et transferts de crypto-monnaies à l'Internal Revenue Service aux États-Unis. Dans certaines régions, vous déclarez les transactions aux autorités de l'État.
En outre, toutes les transactions et opérations en crypto-monnaies ne sont pas soumises à l'impôt.
Les transactions en crypto qui ne sont pas imposables sont appelées "événements non imposables", tandis que les transactions en crypto qui sont imposables sont appelées "événements imposables".
À ce stade, il est nécessaire d'examiner en détail ce que sont les événements imposables et non imposables. Nous identifierons également les transactions qui entrent dans les deux catégories.
Quels sont les événements non imposables?
Les transactions cryptographiques suivantes ne sont pas imposables. Elles comprennent;
Acheter des crypto-monnaies en espèces et les conserver
Si vous achetez un actif numérique avec des espèces et que vous le détenez dans votre portefeuille blockchain, vous ne serez pas taxé, quelle que soit la durée de détention du jeton dans votre portefeuille.
La plupart des investisseurs achètent des actifs cryptographiques avec des espèces et les conservent dans leur portefeuille jusqu'à ce qu'ils finissent par s'apprécier, et ils les vendent ensuite. Pendant la période de HODL, vous ne serez pas taxé..
Don de crypto-monnaies
Vous ne serez pas imposé si vous faites un don en crypto-monnaie à une organisation caritative ou à but non lucratif reconnue.
Certaines organisations caritatives relèvent de la catégorie 501(c)(3), comme GiveCrypto.org. Si vous leur donnez un jeton de votre portefeuille blockchain, vous pouvez demander une déduction caritative.
Recevoir et donner un cadeau
Si vous recevez en cadeau une crypto-monnaie sur le marché cryptographique, quelle que soit sa valeur, elle ne sera pas imposable. En revanche, si vous vendez un tel cadeau ou le mettez en jeu sur le réseau blockchain, il sera soumis à l'impôt.
En outre, si vous offrez un actif numérique d'une valeur inférieure à 15 000 dollars au cours d'une seule année civile, vous ne serez pas taxé. En revanche, si la valeur du don est supérieure à 15 000 dollars, vous devrez remplir une déclaration d'impôt sur les dons, et l'impôt approprié sera déduit.
Transfert de crypto-monnaies entre vos portefeuilles
Si vous possédez plusieurs portefeuilles de blockchain et qu'ils contiennent tous vos informations personnelles, vous pouvez transférer et échanger des actifs numériques sans payer d'impôts.
Dans ce cas, vous pouvez transférer sur votre prix de base initial et la date d'acquisition de la crypto-monnaie.
Quels sont les événements imposables?
Si vos gains et vos transactions entrent dans cette catégorie, vous serez imposé en conséquence. Ces transactions comprennent;
La vente de votre actif numérique en échange d'argent
Si vous achetez un actif numérique et le conservez sur votre portefeuille blockchain, il ne sera pas soumis à l'impôt. Au moment où vous décidez de le vendre, en échange d'argent, vous serez taxé.
Plus particulièrement, lorsque vous réalisez un gain en détenant un tel actif numérique dans votre portefeuille, vous êtes tenu de payer des impôts. Parfois, vous pouvez déduire votre perte de l'impôt que vous êtes censé payer lorsque vous vendez à perte.
Conversion et échange de crypto-monnaies
Si vous possédez une crypto-monnaie et décidez de la convertir en un autre jeton, vous êtes soumis à l'impôt. De même, si vous échangez un actif numérique contre un autre actif blockchain, vous serez taxé.
Par exemple, si vous avez 1BTC (
bitcoin) dans votre portefeuille blockchain et que vous voulez le convertir en ETH (ethereum), vous devrez payer des taxes.
Extraction de crypto-monnaies
Lorsque vous exploitez des crypto-monnaies, cela sera considéré comme "imposable en tant que revenu", et vous devrez payer.
La raison pour laquelle le minage attire l'impôt est qu'il y a une forte probabilité que la valeur marchande du jeton ait augmenté au moment où le récepteur le reçoit.
Si vous considérez le minage comme une entreprise, il s'agit d'une taxe différente, et le minage de crypto-monnaies en tant qu'entreprise commerciale est imposé comme un revenu indépendant.
Recevoir un Airdrop
Les Airdrops sont toujours sous la forme de cadeaux ou de récompenses de la part des développeurs de crypto-monnaies. Les Airdrops sont des tactiques de campagne marketing visant à inciter davantage de personnes à investir et à faire grimper la valeur d'un actif numérique.
Si vous recevez des " airdrops ", vous devez les déclarer dans vos revenus car ils sont imposables. Les airdrops sont imposés en fonction du montant que vous recevez.
Pour aller plus loin, il est essentiel d'expliquer brièvement comment sont calculés les impôts sur les crypto-monnaies. Même s'il n'est pas conseillé de calculer vous-même vos impôts, vous ne devez déposer une déclaration d'impôt que pour les événements imposables.
Comment calculer vos crypto-impôts
La plupart des ménages américains ne prennent pas la peine de calculer leur impôt sur le revenu fédéral et d'État, et le gouvernement prélève le montant à la source.
Il en va de même pour les crypto-impôts. Lorsque vous déclarez vos gains ou les détails de vos transactions, vous devez préciser que les gains sont basés sur la crypto, et votre impôt sera calculé en fonction de votre tranche d'imposition.
Plus vos gains et votre transaction en crypto sont élevés, plus votre impôt sera élevé. Vous passez à une tranche d'imposition supérieure lorsque vous dépassez une limite spécifique.
Conclusion
Nous avons utilisé l'Internal Revenue Service américain comme étude de cas dans cet article. Bien que le marché de la crypto ne soit soumis à aucune réglementation en Amérique, le gouvernement a imposé à chaque investisseur et détenteur de déclarer ses transactions pour la déclaration fiscale.
Certaines transactions de crypto-monnaies ne sont pas imposées, tandis que d'autres le sont. Toutes les transactions sont soumises à des taxes différentes lorsqu'elles font partie des événements imposables.
Le calcul de votre taxe sur les crypto-monnaies peut être assez fastidieux ; vous devriez laisser les régulateurs ou les agences en charge de ce calcul le faire. Vous pourrez procéder à des vérifications croisées lorsque vous recevrez les fichiers fiscaux définitifs.
Auteur :
Valentine A., Chercheur Gate.io
Cet article ne représente que l'opinion du chercheur et ne constitue pas une suggestion d'investissement.
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