Передмова

Нещодавно конференція Web3 у Гонконзі була в розпалі, привернувши увагу всього світу! Кажуть, що коли політика буде реалізована в червні, можна буде розвивати бізнес у Гонконзі відповідно до правил. Материкові інвестори з ентузіазмом і бажанням спробувати. Однак чи насправді інвесторам із материкового Китаю не так просто вести бізнес Web3 у Гонконзі відповідно до правил, і це пов’язано з багатьма юридичними проблемами? Наприклад: питання створення компанії в Гонконзі, процес подання заявки на отримання фінансової ліцензії, податкова декларація та перевірка фінансової валюти у віртуальній валюті, домовленості про роботу людей тощо, тоді команда юристів Лю Лея представить це систематично.

**1. Як створити бізнес-компанію з віртуальною валютою в Гонконзі? **

Якщо ви хочете створити компанію в Гонконзі, яка може займатися бізнесом у віртуальній валюті, ви повинні відповідати таким умовам: По-перше, компанія зареєстрована в Гонконзі та має банківський рахунок у Гонконзі. Це також означає, що, якщо посилатися на минулу практику, існує ризик невідповідності при організації місця реєстрації компанії на Кайманових островах, БВО або в інших регіонах. По-друге, ви повинні мати фізичну адресу офісу та отримати згоду власника. Якщо ви створюєте компанію в Гонконзі, ви повинні вибрати офісну площу. Якщо це будинок або інше невідповідне місце, ви зіткнетеся з ризиком підмітання промислових і комерційних будівель. По-третє, теоретично принаймні 2 ліцензованих персоналу (RO) з досвідом роботи з віртуальною валютою, але на практиці, оскільки операції з активами віртуальної валюти завжди закриті, найкраще вимагати більше 3 ліцензованих співробітників. По-четверте, статутний капітал компанії повинен бути більше 5 мільйонів, а оборотний капітал - більше 3 мільйонів. На практиці, чим вищий зареєстрований капітал, тим вищий рівень схвалення для створення компанії. По-п’яте, подайте заявку на дозвіл на роботу в Гонконзі для працівників з материка, які приїжджають до Гонконгу для роботи, що включає політику Гонконгу щодо захисту місцевих працівників і політику впровадження іноземних талантів. З практичної точки зору, наступний розділ також надасть тлумачення відповідності ключових частин вищезгаданих посилань.

2.** Як мешканцям материка подати заявку на банківський рахунок у Гонконзі? **

Люди материкового Web3, які хочуть залучити місцеві кошти у виставкову індустрію Гонконгу, стикаються з проблемою створення облікових записів у Гонконзі. Судячи з поточної практики, якщо мешканець материка бажає створити особистий рахунок у Гонконгу, він або вона може піти в банк у Гонконзі офлайн і вирішити це віч-на-віч за допомогою посвідчення особи та підтвердження активів, або зв’яжіться з менеджером із роботи з клієнтами в Гонконзі на материковій частині країни та заповніть попередню заявку в Інтернеті та погодьте відкриття рахунку електронною поштою. Серед них онлайн-обробка може включати свідчення юристів у материковій частині. Необхідно мати адвоката, який зареєстрований у Китаї та може шукати в офіційній мережі юридичних послуг Китаю, щоб перевірити особу власника облікового запису та перевірити, чи копія відповідає оригіналу Підпишіть своє ім'я та печатку.

Якщо особа, яка не є місцевим жителем, хоче створити обліковий запис компанії в Гонконзі, вимоги є суворішими, а не лише до повного набору торговельних матеріалів гонконгської компанії (договір купівлі-продажу, договір купівлі-продажу, коносамент, рахунок-фактура, митні документи). декларація тощо), матеріали пов’язаної материкової компанії (бізнес-ліцензія, договори купівлі-продажу, банківські виписки, рахунки-фактури з податком на додану вартість тощо), посвідчення особи директорів та акціонерів (посвідчення особи, паспорти, паспорти Гонконгу та Паспорти Макао) та інші допоміжні матеріали (веб-сайт компанії, введення інформації про продукт, сертифікати особистих активів тощо), також повинні пройти суворий контроль проти відмивання грошей. Заяву на відкриття рахунку можна схвалити лише після перевірки. Після того, як заявка на відкриття рахунку буде успішною, компанія ** також повинна забезпечити операційну відповідність з різних аспектів, добре провести аудит і відшкодування, а також уникати таких проблем, як «швидке надходження та виведення, повне надходження та виведення» коштів на рахунку. **

**3. Запитання щодо робочих віз для жителів материка, які приїжджають до Гонконгу? **

Мешканці материка, які хочуть продовжувати працювати в Гонконгу, неминуче стикаються з проблемою отримання кадрових віз. Наразі типи підтверджень, які Гонконг відкриває для материка, в основному включають такі типи: туристична віза Гонконгу (включно з індивідуальною візою G та груповою візою L), бізнес-віза Гонконгу, робоча віза Гонконгу, незалежна Гонконг туристична віза, навчальна віза Гонконгу тощо. Гонконгська робоча віза також є «планом імпорту кадрів з материка/загальною політикою працевлаштування», тобто Гонконгським планом талантів. Мешканці материка повинні володіти спеціальними навичками, знаннями чи досвідом, яких Гонконг потребує, але їм бракує, перш ніж вони зможуть подати заявку на роботу в Гонконзі за цією схемою.

Програма для професіоналів Гонконгу не лише вимагає від кандидатів професійних навичок і досвіду роботи, але й має умови для їхніх роботодавців у Гонконзі: По-перше, компанія має бути заснована більше ніж на один рік. За особливих обставин, сума інвестиції Значні високотехнологічні галузі промисловості, внутрішні переміщення компанії або інші люди, які можуть показати, що вони зробили значний внесок у Гонконг, можуть спробувати подати заявку як стартап-компанію, яка була створена менше ніж один рік); ** По-друге**, компанія повинна фактично працювати, тобто мати адресу місцевого офісу в Гонконзі та підтвердження того, що не менше ніж 3 місцеві працівники платили MPF не менше ніж 6 місяців; По-третє, річний оборот компанії становить не менше ніж 3 мільйони гонконгських доларів; **Інше, по-четверте, компанія повинна зосередитися на тому, щоб довести, що вакансія на посаду дійсно є, і в Гонконзі важко знайти відповідних кандидатів, інакше місцеві жителі Гонконгу повинні бути надається пріоритет.

**4. Які існують податкові проблеми для розвитку бізнесу віртуальної валюти в Гонконзі? **

У Гонконзі безготівкові активи, такі як активи у віртуальній валюті та навіть капітал, можуть формувати фінансові звіти з точки зору фінансових даних. Для компанії з юридичною особою весь прибуток має бути законним і відповідати місцевій податковій політиці Гонконгу. Якщо для інвестиційної компанії основним видом діяльності є отримання прибутку від інвестицій, хоча в Гонконзі немає приросту капіталу, але оскільки основним бізнесом є дохід від інвестицій, тоді стягуватиметься податок на прибуток корпорацій. З точки зору розрахунку конкретної суми, гонконгські компанії стягуватимуть податок на прибуток у розмірі 8,25%, якщо прибуток після вирахування операційних витрат (заробітної плати, офісних витрат тощо) податку. Порівняно з податковою політикою інших регіонів, податкова політика для бізнесу з віртуальною валютою в Гонконзі є відносно доброзичливою. Що стосується коливань цін на валюту, фінансовий рік гонконгських компаній зазвичай припадає на кінець грудня або кінець березня, який можна вибрати. Якщо припустити, що протягом періоду оцінки в бухгалтерських книгах компанії було 10 біткойнів, а початковий капітал компанії становить 5 біткойнів, тоді аудиторська агенція відповідатиме її оцінці у фінансовому році, а потім спеціалізуватиметься на віртуальних активах. для заповнення податкової декларації підприємство має надати акт перевірки.

5** Який тип фінансової ліцензії подати заявку та процес подання? **

Щоб здійснювати фінансовий бізнес у Гонконзі, необхідно подати заявку на фінансову ліцензію відповідно до особливостей бізнесу та основної логіки транзакції. Наразі розвиток віртуального валютного бізнесу в Гонконзі в основному полягає в поєднанні заявок на отримання ліцензій № 1 з торгівлі цінними паперами, № 4 з консультаційних послуг з інвестицій у цінні папери, № 7 на послуги автоматизованої торгівлі та № 9 на ліцензії на управління активами. Візьмемо як приклад застосування ліцензії № 9 та її субліцензії на віртуальні активи. Якщо ви хочете отримати субліцензію на віртуальні активи № 9, ви можете подати заявку на звичайну ліцензію № 9 і подати заявку на віртуальні активи субліцензія (віртуальні активи) на основі звичайної ліцензії № 9. За один крок подайте заявку на ліцензію № 9 на віртуальні активи (віртуальні активи). Але одноетапні вимоги будуть відносно високими: має бути відповідна ліцензована відповідальна особа (RO), яка керує активами віртуальної валюти.Теоретично має бути дві ліцензовані відповідальні особи. Але оскільки торгівля активами віртуальної валюти зараз не має так званого «закритого часу» фондового ринку. Таким чином, на практиці Комісія з регулювання цінних паперів Гонконгу вимагає принаймні трьох ліцензованих відповідальних осіб, що еквівалентно логіці трьох змін. Особа, відповідальна за ліцензію, повинна мати принаймні два роки досвіду управління активами віртуальної валюти та більше 6 років досвіду управління активами відповідно до ліцензії № 9 RO. І якщо кандидат займався бізнесом з віртуальними валютними активами на материку після вересня 2021 року, він не зможе стати кваліфікованою відповідальною особою.

Що стосується термінів подачі заявки, то для отримання загальної фінансової ліцензії № 9 у Гонконзі зазвичай потрібно близько 9 місяців. Довжина заявки значною мірою залежить від складності на рівні акціонера. Якщо кількість акціонерів невелика, а інвестиційна структура відносно проста, період подання заявки може бути відносно скороченим. Коли буде оновлено звичайну ліцензію № 9, буде додано анкету (анкету) із переліком найнятих постачальників послуг, біржі, установи-зберігача, типу заснованого фонду, типу інвестиційних активів тощо, і це буде тривати принаймні один рік. За нинішньої ситуації, коли Комісія з регулювання цінних паперів Гонконгу не змогла швидко збільшити робочу силу в цій галузі, підготовка від отримання ліцензії № 9 до оновлення ліцензії займає принаймні 1-2 роки.

Крім того, **Гонконг має нормативну політику подвійної ліцензії для бізнесу віртуальних валют. ** Для бірж торгівлі токенами безпеки регулювання торгівлі токенами безпеки платформами для торгівлі віртуальними активами ґрунтується на існуючому режимі відповідно до Указу про цінні папери та ф’ючерси. Для бірж токенів, не пов’язаних із безпекою, згідно з системою постачальника послуг віртуальних активів відповідно до «Положення про боротьбу з відмиванням грошей», транзакції токенів, не пов’язаних із безпекою, які проводяться платформами для торгівлі віртуальними активами, підлягають нагляду, вимагаючи ліцензії VASP + ліцензії довіри.

6** Чи можуть неліцензовані торгові платформи брати участь у перехідних угодах? **

Через незмінну популярність бізнесу з віртуальними валютами деякі клієнти вважали, що Гонконг уже давно має ліцензію, і запитували нашу команду, чи можуть вони спочатку почати відповідний бізнес, а потім подати заявку на ліцензію. У зв’язку з цим команда юристів Лю Лея відповіла: їй потрібно перевірити, чи відповідає вона перехідним угодам Гонконгу. Відповідно до «Указу про боротьбу з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму (поправка) 2022», ухваленого Законодавчою радою, торгові платформи, які вже працюють у Гонконгу до 1 червня 2023 року, можуть брати участь у перехідних угодах. Торгову платформу, яка подає заявку на отримання ліцензії VASP до Комісії з регулювання цінних паперів Китаю до 29 лютого 2024 року, можна «вважати такою, що має ліцензію» та продовжувати вести свій бізнес, доки Комісія з регулювання цінних паперів Китаю не прийме рішення про видачу або відмову. видати ліцензію. Комісія з регулювання цінних паперів Китаю додатково роз’яснила в консультаційному документі, що **тільки платформи з «значним і суттєвим бізнесом» у Гонконзі до 1 червня 2023 р. мають право брати участь у перехідній угоді. Що стосується значущого та суттєвого бізнесу, SFC розглядатиме різноманітні комплексні фактори ділового змісту. **

**7. Чи можливо використовувати материкові активи в Гонконзі як заставу для випуску валюти? Чи потребує іпотека материкових активів розглядатися комісією з питань торгівлі? **

Багато практиків Web3 на материку консультувалися з командою юристів Лю Лея з тим же питанням, тобто чи можуть вони використовувати материкові активи в Гонконзі як заставні активи для випуску валюти та чи потребують активи переглядати комісію з торгівлі. Щоб відповісти на це запитання, необхідно звернутися до «Повідомлення щодо питань, що стосуються валютного адміністрування закордонних інвестицій та фінансування та повернення інвестицій місцевими резидентами через компанії спеціального призначення», виданого Державною адміністрацією іноземної валюти 4 липня 2014 року ( Huifa [2014] 〕№ 37, надалі іменований як Документ № 37). Згідно з цим положенням, індивідуальні інвестори на території Китайської Народної Республіки можуть легально інвестувати за кордоном, лише якщо вони пройдуть реєстрацію та перевірку відповідно до Документу № 37 і відповідають вимогам кваліфікованих інвесторів. Згідно з чинними правилами, для первинної реєстрації згідно з Циркуляром 37 необхідно подати такі документи:

(1) Письмова заява та «Форма валютної реєстрації для іноземних інвестицій фізичними особами-резидентами»;

(2) документи, що посвідчують особу;

(3) Реєстраційні документи спеціальної компанії та документи, що засвідчують акціонерів або фактичних контролерів (такі як реєстр акціонерів, реєстр підписників тощо);

(4) Рішення місцевих та іноземних органів влади про згоду на закордонне інвестування та фінансування (якщо підприємство ще не створено, надайте письмове пояснення щодо згоди власника на закордонне інвестування та фінансування);

(5) Активи або права та інтереси вітчизняних підприємств, які мають намір інвестувати та фінансувати за кордоном, якими прямо чи опосередковано володіють місцеві резиденти, або документи, що підтверджують законне володіння за кордоном активами чи правами та інтересами;

(6) Додаткові матеріали необхідні, якщо вищезазначені матеріали не можуть повністю пояснити автентичність транзакції або узгодженість між матеріалами заявки.

Команда юристів Лю Лея вважає, що згідно з документом, практики Web3 з материка можуть сподіватися використовувати материкові активи як заставні активи для випуску валюти в Гонконзі, що принципово не відрізняється від звичайних інвестицій, крім віртуальних валют. Лише вітчизняні індивідуальні інвестори з Китаю, які пройшли реєстрацію згідно з Документом 37 і відповідають відповідним вимогам, можуть гарантувати, що повернення коштів, отриманих від іноземних інвестицій, є законним і відповідає вимогам. Крім того, інвестори також повинні надати заповнені реєстраційні документи № 37 до відповідних департаментів, коли дохід, отриманий від закордонних інвестицій (включаючи дохід від операцій, дивіденди, відсотки тощо), повертається до Китаю. Тому, якщо житель материка розвиває бізнес у Гонконзі та бажає заставити активи материка як внесок капіталу, він повинен відповідати вимогам Документу № 37 і пройти суворий процес перевірки та реєстрації Комісії з торгівлі, інакше він не зможе стати кваліфікований інвестор.Також будуть перешкоди для повернення коштів бенефіціара.

**Однак наразі на практиці ще належить перевірити, чи може використання материкових активів як заставних активів для випуску валюти в Гонконзі успішно пройти перевірку Комісії з торгівлі. Ми також з нетерпінням чекаємо офіційного випуску інвестицій на материку в майбутньому більш дружній сигнал. **