Кантон Тічино готовий до нової податкової реформи 2025 року: в Італії ситуація з оподаткуванням криптовалют REM...

Поки в Швейцарії в кантоні Тічино готуються до нової, більш вигідної податкової реформи, у Італії податки на криптовалюту продовжують гальмувати зростання цього сектору.

З новим законом Лугано весь швейцарський округ знижує корпоративні податки на прибуток, полегшуючи фіскальне брем'я.

У триколоровій коаліції, новий бюджетний закон йде в протилежному напрямку, передбачаючи зростання податку на прибуток від криптовалютних операцій.

Звичайний італійський жарт.

Кантон Тічино готовий прийняти нову форму оподаткування криптовалют на 2025 рік

У Кантоні Тічино, регіоні Швейцарської конфедерації, що простягається на південь від Центральних Альп, очікується реформа податків на новий рік.

Затверджено 21 травня 2024 року, офіційно набуде чинності 1 січня 2025 року і введе особливо вигідні умови для компаній та фізичних осіб.

Серед очікуваних змін найбільш виділяється зниження податку на корпоративні прибутки, що відповідає активній візії всієї країни.

Ставка кантонського податку на корпоративні прибутки дійсно зменшиться з 8% до 5,5%, відповідно до девізу Тічино „Зменшуйте витрати, реінвестуйте в своє майбутнє“.

Це означає, що, починаючи з кантонського податку в розмірі 80 000 CHF у 2024 році, завдяки новій реформі в 2025 році відбудеться заощадження в розмірі 25 000 CHF.

Крім того, маневр також передбачає збільшення відрахувань податку з прибутку від податку на капітал, яке зросте з 10% до 16%.

Це дозволить суттєво зменшити податкове навантаження, з очікуваними заощадженнями приблизно 3 000 CHF на чистих податках у розмірі 5 000 CHF, які були зафіксовані у 2024 році.

До всього цього додається нова диференціація для муніципальних множників, наприклад, для створення «фіскальних хабів» в Кантоні Тічино.

Починаючи з 2025 року, муніципалітети Тічино зможуть заощадити до 10 000 CHF, враховуючи попередній муніципальний податок у розмірі 95 000 CHF.

Реформа нижньої Швейцарії також передбачає план на наступні роки, за якого максимальна ставка корпоративного податку досягне 12% до 2030 року.

Також буде покращення щодо оподаткування спадщини та пожертв, щоб сприяти успішному продовженню бізнесу навіть людям, які не належать до сімейного кола власників бізнесу.

Остаточною метою цієї реструктуризації є зростання конкурентоспроможності Кантону Тічино порівняно з іншими швейцарськими кантонами.

Податки на криптовалюту в Кантоні Тічино сприяють інноваціям

Щодо податків на криптовалюту, нова податкова реформа Кантону Тічино передбачає звільнення від оподаткування прибутку від криптовалют для фізичних осіб.

Наразі в Лугано та на півдні Альп вважають, що криптовалюти є приватними активами і підлягають лише податку на багатство.

Ця ставка змінюється між 0,3% та 1% від загальної вартості активів, залежно від кантону-джерела. Такий вигідний режим створює ідеальні умови для розвитку криптовалютної індустрії по всьому Тічино, вже відомого як одного з основних центрів Біткойну.

Приватні інвестори, які вже мають справу з непередбачуваністю криптовалютного ринку, не зобов'язані відповідати важким податкам, які в результаті дезінцентивують саме інвестування.

Ситуація змінюється для самозайнятих торговців та підприємств, які щодо криптовалютних операцій підлягають оподаткуванню як звичайний дохід.

Це означає, що так само, як будь-який інший дохід, який отримує компанія або фізична особа-підприємець, застосовується передбачена податкова система.

На практиці, якщо компанія отримує прибуток від продажу криптовалют, цей прибуток додається до інших доходів компанії і оподатковується згідно зі звичайними ставками податку на прибуток.

Це стосується всієї Швейцарії, де враховуються 3 типи податків, а саме федеральний, кантонський та муніципальний.

Загалом, федеральні податки становлять близько 7,83% від прибутку, кантонські податки варіюються від 4,4% до 19%, а муніципальні податки коливаються від 4% до 16%.

Загалом податок на криптовалюту може складати до максимуму 27,83%, але, як правило, вони набагато нижчі.

Крім того, завдяки новій реформі, спрямованій на зменшення однакових податків на доходи, навіть компанії, що торгують криптовалютами, матимуть додаткове податкове позбавлення.

У Італії бюджетний маневр 2025 року - це жарт: збільшення податків до 33% в 2026 році на криптовалютні капітальні виграші

У Кантоні Тічино податки на криптовалюту сприяють інноваціям та зростанню капіталу приватних інвесторів, а в Італії, на жаль, ми не можемо сказати те саме.

З новим бюджетним законом, який набуде чинності в 2025 році, очікуються зміни, які збільшать ставку податку на капітальний дохід, а не знизять її.

Зокрема, у 2025 році податок на прибуток, отриманий від криптовалютних операцій (як для фізичних осіб, так і для компаній), залишиться на рівні 26%, але поріг звільнення від оподаткування менше 2 000 євро буде скасовано. Це означає, що якщо до 2024 року чистий прибуток понад 2 000 євро не оподатковувався, то в 2025 році він буде підлягати сплаті 520 євро.

Крім того, начебто це вже не поразка для криптосектора в Італії, у 2026 році ставка податку на капітальний прибуток зросте до 33%, подальше ускладнення картини.

Деякі політики святкують результат, оскільки спочатку віце-міністр фінансів Італії Мауріціо Лео заявив про ставку 42%, додавши соромливе обгрунтування: «тому що явище (Біткоїн) поширюється».

Не зважаючи на діалектичний прокол заступника міністра, очевидно, що «ведмідь» на рівні 33% - це лише маніпуляція, спрямована на обман менш уважних розумінь.

Податки на криптовалюту не знижуються до 33%, а натомість підвищуються до цієї цифри, що знову обмежує зростання сектору, який проявив неймовірну силу по всьому світу.

Коротко кажучи, як зазначено в уведенні, ми стикаємося з N-м італійським жартом, з бюджетним маневром, що зневажає нові інвестиції та робить технологічну тканину країни ще біднішою та менш продуктивною.

Поки за кордоном Біткойн та криптовалюта сприймаються як божевілля, в Італії вони все ще вважаються ізольованим явищем, приділеним тільки спекулянтам.

Намагаючись бути позитивними і дивлячись на іншу сторону медалі, як запропонував професор Фердинандо Аметрано, у нас все ще є рік, щоб працювати над цією проблемою.

Отже, ще один рік, щоб розглянути можливість переїзду бізнесу та капіталу в країни та регіони, які більш дружні до криптовалют з точки зору оподаткування, такі як Кантон Тічино.