Розуміння криптовалютних податків

Податки в криптовалюті не відрізняються від податків в інших секторах.

Те, як податки вираховуються з вашого доходу, – це те, як податки вираховуються з ваших криптовалютних транзакцій.

Хоча не всі крипто-транзакції стягують податки.

Крипто-транзакції, які оподатковуються державою, називаються оподатковуваними подіями

Події, що не підлягають оподаткуванню, — це тип криптовалютних транзакцій, звільнених від оподаткування.

Події, що підлягають оподаткуванню, включають продаж цифрових активів, майнінг криптовалют та обмін криптовалютами.

Події, що не підлягають оподаткуванню, включають пожертвування криптовалюти, отримання криптовалюти в подарунок, зберігання вашого цифрового активу в гаманці після покупки тощо.

Зіткнувшись із податками на криптовалюту, можна задатися питанням, як оподатковуватиметься цифровий ринок, який не регулюється чи контролюючим органом.

Не хвилюйтеся, у цій статті детально пояснюється, як оподатковуються криптовалюти.

Вступ до криптовалютних податків

---

З 2014 року закони про криптовалюту залишаються незмінними; усі прибутки, отримані від криптовалюти, оподатковуються.

Повідомлення Служби внутрішніх доходів (IRS) за 2014-2021 роки викладає всі основи оподаткування криптовалюти та процедури оподаткування ваших транзакцій. Однак не всі операції стягують однакову суму податку.

Наприклад, Служба внутрішніх доходів Сполучених Штатів ясно дала зрозуміти, що для цілей подання податкової декларації вони розглядатимуть усі цифрові валюти як інвестиційні активи.

Уряд очікує, що ви звітуватимете про свої криптовалютні продажі, транзакції, платежі, конверсії та перекази до Служби внутрішніх доходів США. У деяких регіонах ви повідомляєте про трансакції державним органам.

Крім того, не всі криптовалютні транзакції та угоди оподатковуються.

Крипто-транзакції, які не оподатковуються, називаються неоподатковуваними подіями, тоді як крипто-операції, які оподатковуються, називаються оподатковуваними подіями.

На цьому етапі необхідно детально розглянути, які оподатковувані та неоподатковувані події є. Ми також визначимо транзакції, які підпадають під обидві категорії.

Що таке неоподатковувані події?

---

Наступні крипто-транзакції не оподатковуються. Вони включають в себе;

Купівля криптовалюти за готівку та її зберігання
Якщо ви купуєте цифровий актив за готівку та зберігаєте його у своєму гаманці блокчейну, ви не будете оподатковуватись незалежно від того, як довго ви тримаєте токен у своєму гаманці.

Більшість інвесторів купують криптоактиви за готівку та тримають їх у своєму гаманці, доки вони зрештою не підвищаться, а потім продадуть їх. Протягом періоду HODL з вас не стягуватимуться податки.

Криптопожертвування
Вас не оподатковуватимуть, якщо ви робите пожертвування визнаній благодійній та некомерційній організації за допомогою криптовалюти.

Деякі благодійні організації підпадають під 501(c)(3), як-от GiveCrypto.org. Якщо ви пожертвуєте їм токен зі свого блокчейн-гаманця, ви можете отримати відрахування на благодійність.

Прийом і вручення подарунка
Якщо ви отримаєте в подарунок криптовалюту на криптовалютному ринку, незалежно від вартості, вона не стягуватиме податку. Однак, якщо ви продаєте такий подарунок або ставите його в мережі блокчейн, це призведе до сплати податків.

Крім того, якщо ви даруєте цифровий актив вартістю менше 15 000 доларів США протягом одного календарного року, ви не будете оподатковуватися. Однак, якщо вартість подарунка перевищує 15 000 доларів США, ви повинні будете подати декларацію про податок на подарунок, і відповідний податок буде вираховано.

Передача криптовалюти між вашими гаманцями
Якщо у вас є кілька блокчейн-гаманців і всі вони містять вашу особисту інформацію, ви можете передавати та обмінювати цифрові активи без сплати податків.

У цьому випадку ви можете перерахувати початкову вартість і дату придбання криптовалюти.

Що таке оподатковувані події?

---

Якщо ваші доходи та транзакції підпадають під цю категорію, ви будете оподатковуватись відповідним податком. Ці операції включають:

Продаж вашого цифрового активу за готівку
Якщо ви купуєте цифровий актив і зберігаєте його у своєму гаманці блокчейну, він не стягуватиме податків. У той момент, коли ви вирішите продати його в обмін на готівку, з вас буде сплачено податок.

Особливо коли ви отримуєте прибуток, тримаючи такий цифровий актив у своєму гаманці, ви повинні сплатити податок. Іноді ви можете вирахувати ваші збитки з податку, який ви повинні сплатити, коли ви продаєте зі збитком.

Конвертація та обмін крипто
Якщо ви володієте криптовалютою та вирішите конвертувати її в інший токен, ви несете податки. Крім того, якщо ви обмінюєте цифровий актив на інший актив блокчейну, ви будете оподатковуватись.

Наприклад, якщо у вашому гаманці блокчейну є 1 BTC ( біткойн ) і ви хочете конвертувати його в ETH (ефіріум), вам доведеться сплатити податок.

Майнінг крипто
Коли ви майните криптовалюту, це вважатиметься «оподатковуваним як дохід», і вам доведеться платити.

Причина, по якій майнінг стягує податки, полягає в тому, що існує висока ймовірність того, що ринкова вартість токена зросте до того моменту, коли отримувач його отримає.

Якщо ви розглядаєте майнінг як бізнес, це інший податок, а майнінг криптовалют як бізнес-підприємство оподатковується як дохід від самозайнятості.

Отримання Airdrop
Airdrops завжди у формі подарунків або винагород від розробників криптовалюти. Airdrops — це тактика маркетингової кампанії, щоб залучити більше людей до інвестицій і підвищити цінність цифрового активу.

Якщо ви отримуєте airdrops, ви повинні вказати це у своєму доході, оскільки це оподатковується. Airdrops оподатковується залежно від суми, яку ви отримуєте.

Рухаючись вперед, важливо коротко пояснити, як розраховуються податки на криптовалюту. Незважаючи на те, що не бажано розраховувати податки самостійно, ви повинні подавати податок лише на оподатковувані події.

Як розрахувати податки на криптовалюту

---

Більшість домогосподарств в Америці не турбуються про розрахунок федерального прибуткового податку та податку на прибуток штату, і уряд бере відрахування з джерела.

Те ж саме стосується податків на криптовалюту. Коли ви звітуєте про свої прибутки або деталі транзакцій, ви повинні вказати, що прибутки засновані на криптовалюті, і ваш податок буде розраховано на основі вашої податкової категорії.

Чим вищі ваші криптовалютні доходи та транзакції, тим вищі податки ви будете мати. Ви переходите до вищої податкової категорії, коли перевищуєте певний ліміт.

Висновок

---

У цій статті ми використали Службу внутрішніх доходів США як приклад. Хоча криптовалютний ринок в Америці не регулюється, уряд зобов’язав кожного інвестора та власника звітувати про свої транзакції для подання податкової декларації.

Деякі криптовалютні транзакції не стягують податки, тоді як деякі стягують податки. Усі транзакції оподатковуються різними податками, коли вони підпадають під оподатковувані події.

Розрахунок податку на криптовалюту може бути досить виснажливим; вам слід дозволити регуляторним органам або відповідальним установам зробити розрахунок. Ви можете провести перехресну перевірку, коли отримаєте остаточні податкові файли.



Автор: Валентин А. , дослідник Gate.io
Ця стаття представляє лише погляди дослідника і не містить інвестиційних пропозицій.
Gate.io залишає за собою всі права на цю статтю. Повторне розміщення статті буде дозволено за умови посилання на Gate.io. У всіх випадках буде вжито судовий позов через порушення авторських прав.