Предисловие

Некоторое время назад конференция Web3 в Гонконге была в самом разгаре, привлекая внимание всего мира! Говорят, что когда политика будет реализована в июне, можно будет развивать бизнес в Гонконге в соответствии с правилами. Материковые инвесторы полны энтузиазма и хотят попробовать. Однако на самом деле инвесторам из материкового Китая не так просто вести бизнес Web3 в Гонконге в соответствии с правилами, и это связано со многими юридическими проблемами? Например: вопросы создания компании в Гонконге, процесс подачи заявки на получение финансовой лицензии, финансовая налоговая декларация и аудит виртуальной валюты, организация работы человека и т. д., тогда команда юристов Лю Лэя будет систематически знакомить вас.

** 1. Как создать компанию, занимающуюся виртуальной валютой, в Гонконге? **

Если вы хотите создать компанию в Гонконге, которая может вести бизнес с виртуальной валютой, вы должны выполнить следующие условия: Во-первых, компания зарегистрирована в Гонконге и имеет банковский счет в Гонконге. Это также означает, что, если ссылаться на прошлую практику, есть риск несоблюдения при оформлении места регистрации компании на Кайманах, БВО или в других регионах. Во-вторых, вы должны иметь физический адрес офиса и получить согласие владельца. Если вы учреждаете компанию в Гонконге, вы должны выбрать место для офиса.Если это дом или другие места, которые не соответствуют правилам, вы столкнетесь с риском подметания промышленных и коммерческих зданий. В-третьих, теоретически как минимум 2 лицензированных сотрудника (RO) с опытом работы с виртуальной валютой, но на практике, поскольку транзакции с активами в виртуальной валюте всегда закрыты, лучше всего требуется более 3 лицензированных сотрудников. В-четвертых, уставный капитал компании должен быть более 5 миллионов, а оборотный капитал должен быть более 3 миллионов. На практике, чем выше уставный капитал, тем выше процент одобрения создания компании. В-пятых, подайте заявку на разрешение на работу в Гонконге для сотрудников из материкового Китая, которые приезжают в Гонконг на работу, что включает в себя политику защиты местных сотрудников Гонконга и политику привлечения иностранных талантов. С практической точки зрения в следующем разделе также будет представлена интерпретация соответствия ключевых частей вышеупомянутых ссылок.

2.** Как жители материка могут подать заявление на открытие банковского счета в Гонконге? **

Люди из материковой сети Web3, желающие привлечь местные средства в выставочную индустрию Гонконга, сталкиваются с проблемой открытия счетов в Гонконге. Судя по текущей практике, если житель материка желает открыть личный счет в Гонконге, он или она может пойти в банк в Гонконге в автономном режиме и лично оформить его с помощью удостоверения личности и подтверждения активов, или связаться с менеджером по работе с клиентами в Гонконге на материке и заполнить предварительную заявку онлайн И согласовать открытие счета по электронной почте. Среди них онлайн-обработка может включать свидетельские показания адвокатов на материке.Необходимо иметь адвоката, зарегистрированного в Китае, который может выполнить поиск в официальной сети юридических услуг Китая, чтобы подтвердить личность владельца учетной записи и проверить, что копия соответствует оригиналу Подпишитесь своим именем и печатью.

Если неместное лицо хочет открыть учетную запись компании в Гонконге, требования являются более строгими, а не только полный комплект торговых документов (договор купли-продажи, договор купли-продажи, коносамент, счет-фактура, форма таможенной декларации и т. д. ) Контракты на закупку, банковские выписки, счета-фактуры по налогу на добавленную стоимость и т. д.), удостоверения личности директоров и акционеров (удостоверения личности, паспорта, паспорта Гонконга и Макао) и другие вспомогательные материалы (веб-сайт компании, введение информации о продукте, личные сертификаты активов и т. д.), также необходимо пройти строгую проверку по борьбе с отмыванием денег. Заявка на открытие счета может быть одобрена только после рассмотрения. После того, как заявка на открытие счета будет успешной, ** компания также должна обеспечить операционное соответствие с различными аспектами, хорошо провести аудит и возмещение, а также избежать таких проблем, как «быстрое поступление и снятие средств со счета, а также общая сумма». . **

**3. Вопросы о рабочих визах для жителей материкового Китая, прибывающих в Гонконг? **

Жители материкового Китая, желающие продолжить работу в Гонконге, неизбежно столкнутся с выдачей виз для персонала. В настоящее время типы подтверждений, которые Гонконг открывает для материкового Китая, в основном включают следующие типы: туристическая виза Гонконга (включая индивидуальную визу G и групповую визу L), деловая виза Гонконга, рабочая виза Гонконга, независимая гонконгская виза. туристическая виза, учебная виза в Гонконг и т. д. Рабочая виза в Гонконг также является «планом импорта талантов с материка / общей политикой занятости», то есть планом талантов Гонконга. Жители материкового Китая должны обладать специальными навыками, знаниями или опытом, которые нужны Гонконгу, но отсутствуют, прежде чем они смогут подать заявку на работу в Гонконге по этой схеме.

Программа Hong Kong Professionals Program не только требует от кандидатов наличия профессиональных навыков и опыта работы, но также имеет условия для их работодателей в Гонконге: Во-первых, компания должна быть создана на срок более одного года. сумма инвестиций Значительные, высокотехнологичные отрасли, внутренние переводы компании или другие люди, которые могут показать, что они внесли значительный вклад в Гонконг, могут попытаться подать заявку в качестве начинающей компании, которая была создана менее одного года); ** Во-вторых**, компания должна фактически работать, то есть иметь адрес местного офиса в Гонконге и доказательство того, что не менее 3 местных сотрудников платили MPF не менее 6 месяцев; В-третьих, годовой оборот компании составляет не менее 3 миллионов гонконгских долларов; **Другое В-четвертых, компания должна сосредоточиться на доказательстве того, что вакансия действительно есть, и найти подходящих кандидатов в Гонконге сложно, иначе местные жители в Гонконге должны быть отдается приоритет.

**4. Каковы налоговые проблемы для развития бизнеса виртуальной валюты в Гонконге? **

В Гонконге неденежные активы, такие как активы в виртуальной валюте и даже акции, могут формировать финансовые отчеты с точки зрения финансовых данных. Для компании с юридическим лицом вся прибыль должна быть законной и соответствовать местной налоговой политике Гонконга. Если для инвестиционной компании ее основным бизнесом является получение дохода от инвестиций, хотя в Гонконге нет прироста капитала, но поскольку основным бизнесом является доход от инвестиций, то будет уплачиваться налог на прибыль корпораций. С точки зрения расчета конкретной суммы, гонконгские компании будут платить налог на прибыль в размере 8,25%, если прибыль после вычета операционных расходов (заработная плата, офисные расходы и т. д.) налог. По сравнению с налоговой политикой других регионов, налоговая политика для бизнеса с виртуальной валютой в Гонконге относительно дружелюбна. Что касается колебаний цен на валюту, финансовый год гонконгских компаний обычно приходится на конец декабря или конец марта, что можно выбрать. Если предположить, что в течение периода оценки бухгалтерские книги компании имеют 10 биткойнов, а первоначальный капитал компании составляет 5 биткойнов, то аудиторское агентство будет соответствовать своей оценке в финансовом году, а затем будет специализироваться на виртуальных активах. бизнес должен выпустить аудиторский отчет, чтобы заполнить финансовую налоговую декларацию.

5** На какую финансовую лицензию подавать заявку и процесс подачи заявки? **

Для ведения финансового бизнеса в Гонконге необходимо подать заявку на получение финансовой лицензии в соответствии со спецификой бизнеса и лежащей в его основе логикой транзакций. В настоящее время развитие бизнеса виртуальной валюты в Гонконге в основном представляет собой комбинацию подачи заявок на получение лицензии № 1 на торговлю ценными бумагами, № 4 на консультационные услуги по инвестициям в ценные бумаги, № 7 на услуги автоматической торговли и № 9 на лицензии на управление активами. В качестве примера возьмем приложение лицензии № 9 и его сублицензию на виртуальный актив.Если вы хотите получить сублицензию на виртуальный актив № 9, вы можете подать заявку на обычную лицензию № 9 и подать заявку на виртуальные активы. (виртуальные активы) сублицензия на основе обычной лицензии № 9. За один шаг напрямую подайте заявку на получение лицензии № 9 на виртуальные активы (виртуальные активы). Но одноэтапные требования будут относительно высокими: должно быть подходящее лицензированное ответственное лицо (RO), которое управляло активами виртуальной валюты Теоретически должно быть два ответственных лицензированных лица. Но потому, что торговля активами виртуальной валюты в настоящее время не имеет так называемого «закрытого времени» фондового рынка. Поэтому на практике Комиссии по регулированию ценных бумаг Гонконга требуется как минимум три лицензированных ответственных лица, что эквивалентно логике трех смен. Лицо, отвечающее за лицензию, должно иметь не менее двух лет опыта управления активами в виртуальной валюте и более 6 лет опыта управления активами в соответствии с лицензией № 9 РО. И если кандидат занимался бизнесом с активами в виртуальной валюте на материке после сентября 2021 года, он не сможет стать квалифицированным лицензированным ответственным лицом.

Что касается сроков подачи заявок, обычно требуется около 9 месяцев, чтобы подать заявку на получение общей финансовой лицензии № 9 в Гонконге. Длина заявки во многом зависит от сложности на уровне акционеров. Если количество акционеров невелико, а инвестиционная структура относительно проста, период подачи заявки может быть относительно сокращен. Когда обычная лицензия № 9 будет повышена, будет добавлена анкета (анкета), в которой перечислены нанятые поставщики услуг, биржа, депозитарное учреждение, тип созданного фонда, тип инвестиционных активов и т. д., и это будет занять не менее одного года. В текущей ситуации, когда Комиссия по регулированию ценных бумаг Гонконга не увеличила штат сотрудников в этой области быстро, подготовка от получения лицензии № 9 до ее обновления занимает не менее 1-2 лет.

Кроме того, **Гонконг имеет двойную политику регулирования бизнеса виртуальной валюты. ** Для бирж торговли ценными бумагами регулирование торговли ценными бумагами платформами для торговли виртуальными активами основано на существующем режиме в соответствии с Постановлением о ценных бумагах и фьючерсах. Для обмена токенов без обеспечения, согласно системе поставщиков услуг виртуальных активов в соответствии с «Положениями о борьбе с отмыванием денег», транзакции с токенами без обеспечения, проводимые платформами торговли виртуальными активами, контролируются, для чего требуется лицензия VASP + доверительная лицензия.

6** Могут ли нелицензированные торговые платформы участвовать в переходных соглашениях? **

Из-за неослабевающей популярности бизнеса с виртуальной валютой некоторые клиенты считают, что Гонконг уже давно имеет лицензию, и спросили нашу команду, могут ли они сначала начать соответствующий бизнес, а затем подать заявку на лицензию. В связи с этим команда юристов Лю Лэя ответила: им необходимо проверить, соблюдает ли это переходные договоренности Гонконга. Согласно «Постановлению о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (поправка) 2022 года», принятому Законодательным советом, торговые платформы, уже работающие в Гонконге до 1 июня 2023 года, могут участвовать в переходных соглашениях. Торговая платформа, подавшая заявку на получение лицензии VASP в Комиссию по регулированию ценных бумаг Китая до 29 февраля 2024 года, может считаться лицензированной и продолжать вести свой существующий бизнес до тех пор, пока Комиссия по регулированию ценных бумаг Китая не примет решение о выдаче или отказе выдать лицензию. Комиссия по регулированию ценных бумаг Китая далее пояснила в консультационном документе, что **Только платформы со «значительным и существенным бизнесом» в Гонконге до 1 июня 2023 г. имеют право участвовать в переходном соглашении. SFC рассмотрит различные комплексные факторы деловой сущности. **

**7. Возможно ли использовать материковые активы в Гонконге в качестве залога для выпуска валюты? Должна ли ипотека материковых активов быть рассмотрена Комиссией по торговле? **

Многие практики Web3 из материкового Китая обращались к команде юристов Лю Лея с одним и тем же вопросом, а именно, могут ли они использовать материковые активы в Гонконге в качестве залоговых активов для выпуска валюты и должны ли эти активы проверяться Комиссией по торговле. Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо обратиться к «Уведомлению о вопросах, касающихся валютного управления иностранными инвестициями, а также финансирования и возврата инвестиций местными резидентами через компании специального назначения», выпущенного Государственной валютной администрацией 4 июля 2014 г. (Huifa [2014] 〕№ 37, именуемый в дальнейшем Документ № 37). В соответствии с этим положением индивидуальные инвесторы на территории Китайской Народной Республики могут законно инвестировать за границей только после того, как они прошли регистрацию и проверку в соответствии с Документом № 37 и получили квалификацию квалифицированных инвесторов. Согласно существующим правилам, для первоначальной регистрации по Циркуляру 37 необходимо представить следующие документы:

(1) Письменное заявление и «Регистрационная форма иностранной валюты для иностранных инвестиций, осуществляемых местными физическими лицами-резидентами»;

(2) документы, удостоверяющие личность;

(3) Регистрационные документы компании специального назначения и удостоверяющие документы акционеров или фактических контролеров (такие как реестр акционеров, реестр подписчиков и т. д.);

(4) Резолюция местных и иностранных властей предприятия, дающая согласие на зарубежные инвестиции и финансирование (если предприятие еще не создано, предоставить письменное объяснение согласия владельца на зарубежные инвестиции и финансирование);

(5) Активы или права и интересы отечественных предприятий, которые намереваются инвестировать и финансировать за границей, прямо или косвенно принадлежащие местным резидентам, или документы, подтверждающие законное владение зарубежными активами или правами и интересами;

(6) Дополнительные материалы, необходимые, когда вышеупомянутые материалы не могут полностью объяснить подлинность сделки или соответствие между материалами заявки.

Команда юристов Лю Лэя считает, что, согласно документу, практикующие специалисты Web3 на материке могут надеяться использовать материковые активы в качестве залоговых активов для выпуска валюты в Гонконге, что принципиально не отличается от обычных инвестиций, отличных от виртуальных валют. Только внутренние китайские индивидуальные инвесторы, прошедшие регистрацию в соответствии с Документом 37 и отвечающие соответствующим требованиям, могут гарантировать, что возврат средств, полученных от зарубежных инвестиций, является законным и соответствующим требованиям. Кроме того, инвесторы также должны предоставить заполненные регистрационные документы № 37 в соответствующие отделы, когда доход, полученный от зарубежных инвестиций (включая доход от операций, дивиденды, проценты и т. д.), возвращается в Китай. Поэтому, если житель материка развивает бизнес в Гонконге и желает заложить материковые активы в качестве вклада в капитал, он должен соответствовать требованиям Документа № 37 и пройти строгий процесс проверки и регистрации Комиссией по торговле, в противном случае он не может стать квалифицированный инвестор.Также будут препятствия для возврата средств бенефициара.

**Однако в настоящее время на практике еще предстоит проверить, может ли использование материковых активов в качестве залоговых активов для выпуска валюты в Гонконге успешно пройти проверку Комиссией по торговле.Мы также с нетерпением ждем официального выпуска инвестиций на материке в будущем более дружественный сигнал. **