Chuyển tiêu đề gốc: Từ Từ chối đến Chấp nhận: Sự thay đổi lớn của Đan Mạch trong Chính sách Tiền điện tử

1. Giới thiệu

Trong những năm gần đây, với sự phát triển nhanh chóng của thị trường tiền điện tử và sự hiểu biết ngày càng tăng về tài sản tiền điện tử trong cộng đồng quốc tế, thái độ của chính phủ và các tổ chức tài chính đối với tiền điện tử đã tiến triển. Ban đầu, Ngân hàng trung ương Đan Mạch đã có một thái độ tiêu cực đối với tiền điện tử, khuyến nghị khách hàng không nên đầu tư vào chúng để tránh việc tạo điều kiện cho rửa tiền và các tội phạm tài chính khác. Tuy nhiên, theo thời gian, Đan Mạch đã dần chấp nhận tiền điện tử hơn.

Gần đây, Ủy ban Luật thuế Đan Mạch đề xuất rằng kể từ năm 2026, lợi nhuận và lỗ không thực hiện được từ tiền điện tử sẽ được bao gồm trong hệ thống thuế, nhằm định hình lại cách xử lý thuế đối với tiền điện tử giống như các sản phẩm đầu tư khác như cổ phiếu và trái phiếu. Bài viết này giới thiệu về chế độ thuế và quy định tiền điện tử của Đan Mạch, giúp độc giả hiểu rõ hơn về các chính sách tiền điện tử hiện tại của Đan Mạch và nguồn gốc của quá trình chuyển đổi.

2. Tổng quan về Hệ thống thuế cơ bản của Đan Mạch

2.1 Hệ thống thuế của Đan Mạch

Đan Mạch là một quốc gia phát triển có thuế cao và phúc lợi cao điển hình. Theo dữ liệu từ Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), doanh thu thuế của Đan Mạch tính theo tỷ lệ so với GDP đứng đầu trong số các nước thành viên, đạt khoảng 46,3%. Trong hệ thống thuế của Đan Mạch, vai trò lập pháp được thực hiện bởi Quốc hội, và tất cả luật thuế phải được ký bởi Nữ hoàng và ít nhất một Bộ trưởng trước khi có hiệu lực và được công bố. Việc quản lý các vấn đề liên quan đến thuế là trách nhiệm của Cơ quan Thuế Đan Mạch, điều hành một số cơ quan chức năng, Tòa án Thuế Quốc gia và Trung tâm Quản lý Thuế Quốc gia (SKAT). Quan trọng phải lưu ý rằng các lãnh thổ tự trị của Đan Mạch - Quần đảo Faroe và Greenland - có hệ thống thuế độc lập không phụ thuộc vào hệ thống thuế lục địa của Đan Mạch.

Hệ thống thuế của Đan Mạch tương tự như Ý, với hệ thống thuế của cả hai nước được chia thành hai loại chính: thuế trực thu và thuế gián thu. Ở Đan Mạch, thuế trực thu được đánh trực tiếp vào thu nhập của người nộp thuế và bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế thị trường lao động, thuế nhà thờ, thuế đánh giá tài sản và thuế tài sản. Thuế gián thu là những loại thuế mà người nộp thuế phải trả khi mua hàng hóa hoặc dịch vụ, chủ yếu bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế hải quan, thuế carbon và thuế tiêu thụ đặc biệt.

2.2 Các loại thuế chính ở Đan Mạch

2.2.1 Thuế thu nhập cá nhân

Ở Đan Mạch, bất kỳ cá nhân nào sống tại đất nước này hơn sáu tháng đều phải nộp thuế cho chính phủ Đan Mạch. Cư dân phải chịu trách nhiệm thuế đầy đủ. Thông thường, thuế cá nhân bao gồm thuế nhà nước, thuế đô thị, thuế thị trường lao động và thuế nhà thờ. Đan Mạch áp dụng hệ thống thuế theo tỷ lệ tiến bộ cho cả thu nhập lương và lợi nhuận vốn, và tỷ lệ thuế có thể thay đổi tùy thuộc vào thành phố cư trú, với tỷ lệ cao nhất lên đến 52,07%.

(1) Thuế Nhà nước: Hệ thống thuế tiến bộ với các mức thuế tối thiểu và tối đa dựa trên thu nhập cá nhân. Cơ sở thuế tối thiểu được tính là thu nhập cá nhân cộng với thu nhập vốn ròng dương. Vào năm 2024, mức thuế tối thiểu cho cơ sở thuế này là 12,01%. Đối với những cá nhân độc thân, cơ sở thuế tối đa cũng bao gồm thu nhập cá nhân cộng với thu nhập vốn ròng dương. Tuy nhiên, tính toán thuế tối đa có tính đến một khoản thuế thị trường lao động 8%, và thuế 15% được thu khi thu nhập vượt quá DKK 588,900 (theo tiêu chuẩn năm 2024).

(2) Thuế địa phương: Thuế thu nhập cục bộ, còn được gọi là thuế địa phương, được tính dựa trên thu nhập chịu thuế với một tỷ lệ thuế đồng nhất, thay đổi tùy thuộc vào thành phố. Năm 2024, tỷ lệ thuế địa phương trung bình trên toàn Đan Mạch là 25.067%.

(3) Thuế thị trường lao động: Thuế này được thu với tỷ lệ 8% trên thu nhập cá nhân.

(4) Thuế nhà thờ: Thuế nhà thờ được thu với mức thu đồng nhất, dao động dựa trên thành phố. Năm 2024, tỷ lệ thuế nhà thờ trung bình trên toàn Đan Mạch là khoảng 0,65%. Thuế này được thu bởi các chính quyền địa phương nhưng chỉ áp dụng đối với thành viên của Nhà thờ Quốc gia Đan Mạch (tức là Nhà thờ Lutheran). Khi đăng ký tại Đan Mạch, cá nhân phải khai báo xem họ có phải chịu thuế nhà thờ hay không.

(5) Thuế thu nhập từ vốn: Theo quy định của Đan Mạch cho năm 2024, nếu thu nhập từ vốn từ cổ phiếu không vượt quá 122.000 DKK (áp dụng cho cặp vợ chồng), áp suất thuế 27% được áp dụng. Nếu thu nhập từ vốn vượt quá số này, tỷ lệ thuế trên phần vượt mức tăng lên 42%.

(6) Các loại thuế khác: Phần này chủ yếu liên quan đến người nước ngoài. Ví dụ, các nhà khoa học làm việc tại Đan Mạch hoặc được gửi đến Đan Mạch có thể đăng ký mức thuế thống nhất là 27% trên tổng thu nhập của họ, với thời gian hưởng lợi kéo dài đến 84 tháng, mặc dù có nhiều điều kiện đủ điều kiện. Ngoài ra, mức thuế thống nhất 27% không bao gồm tất cả thu nhập, và được tính dựa trên mức lương tiền mặt, giá trị chịu thuế của điện thoại/dịch vụ internet do cung cấp bởi nhà tuyển dụng, ô tô công ty và bảo hiểm y tế chịu thuế do nhà tuyển dụng trả. Tất cả thu nhập khác được tính thuế theo quy tắc thuế bình thường. Đáng chú ý rằng không cho phép khấu trừ nào từ thu nhập chịu thuế theo mức thuế thống nhất. Sau 84 tháng, thu nhập sẽ không còn được hưởng mức thuế thống nhất và sẽ bị chịu thuế theo mức thuế thường.

2.2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Theo luật thuế của Đan Mạch, bất kỳ công ty nào đăng ký tại Đan Mạch đều được coi là đối tượng cư trú thuế của Đan Mạch, có nghĩa là tất cả thu nhập của công ty đều phải chịu thuế. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp thông thường là 22%, nhưng chỉ khấu hao và chi phí hoạt động liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp mới được trừ vào thu nhập chịu thuế. Khi xác định thu nhập chịu thuế, việc giảm thuế và khấu hao thuế phải được trừ vào tổng doanh thu của công ty. Điều quan trọng cần lưu ý là vì chi phí kinh doanh và khấu hao có thể được khấu trừ từ cơ sở thuế, gánh nặng thuế thực tế đối với doanh nghiệp có thể thấp hơn thuế suất 22% theo luật định. Ngoài ra, Đan Mạch áp thuế suất 25% đối với các công ty dầu khí, với những hạn chế về khả năng khấu trừ tổn thất từ thu nhập khác trong các hoạt động thượng nguồn dầu khí của Đan Mạch.

Theo Luật Thuế Đan Mạch, các cơ sở thường trú (PE) và bất động sản ở nước ngoài phải chịu xử lý thuế dựa trên nguyên tắc lãnh thổ. Điều này có nghĩa là các công ty Đan Mạch không bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu của họ. Thay vào đó, thu nhập có được từ các cơ sở thường trú bên ngoài Đan Mạch hoặc bất động sản nước ngoài được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của Đan Mạch. Đối với các công ty không cư trú, chỉ lợi nhuận thu được từ các hoạt động ở Đan Mạch mới phải chịu thuế. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22% theo luật định.

2.2.3 Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Đan Mạch thuế VAT cho việc bán và nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ trong nước, với mức thuế suất chuẩn là 25% trên giá bán hoặc giá dịch vụ. Tuy nhiên, xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ được miễn thuế VAT. Đan Mạch cũng cung cấp miễn thuế VAT cho một số dịch vụ nhất định, bao gồm tài chính, bảo hiểm, chăm sóc sức khỏe, giáo dục và vận tải hành khách.

Các doanh nghiệp tham gia các hoạt động không chịu thuế giá trị gia tăng không bắt buộc phải đăng ký hoặc thanh toán thuế VAT. Tuy nhiên, họ cũng không thể yêu cầu hoàn trả VAT đối với nguyên vật liệu hoặc dịch vụ mua cho các hoạt động đó. Ngược lại, các doanh nghiệp tham gia hoạt động được miễn thuế VAT thực tế phải đăng ký VAT nhưng không cần phải thanh toán VAT. Những doanh nghiệp này không bắt buộc phải bao gồm VAT trong giá cả của hàng hoá hoặc dịch vụ, và họ có quyền yêu cầu hoàn trả VAT đối với hàng hoá hoặc dịch vụ do nhà cung cấp cung cấp.

2.2.4 Thuế tiêu thụ

Thuế tiêu thụ tại Đan Mạch chỉ được thu khi hàng hóa được bán hoặc mang vào nước. Các công ty nhập khẩu hàng hóa vào Đan Mạch hoặc sản xuất hàng hóa trong Đan Mạch phải đăng ký với Cơ quan Thuế Đan Mạch để hoàn thành nghĩa vụ thuế tiêu thụ của họ. Thuế tiêu thụ được áp dụng đối với các loại hàng hóa cụ thể, bao gồm nhưng không giới hạn các sản phẩm dầu mỏ, một số loại vật liệu đóng gói, đồ uống có cồn, thuốc lá, sô cô la và kẹo, và cà phê.

Tỷ lệ thuế tiêu thụ thay đổi theo loại sản phẩm. Đối với các loại đồ uống có cồn, có hai mức thuế: rượu có nồng độ cồn trên 22% được đánh thuế với tỷ lệ 100%, trong khi các đồ uống có cồn dưới 22% được đánh thuế với tỷ lệ 50%. Sản phẩm thuốc lá cũng được đánh thuế với tỷ lệ khác nhau tùy thuộc vào loại sản phẩm. Đáng chú ý, thuế tiêu thụ đối với sản phẩm thuốc lá được thu tại giai đoạn sản xuất.

3. Chính sách thuế về Tiền điện tử của Danmark

3.1 Phân loại Tiền điện tử tại Đan Mạch

Vào tháng 12 năm 2013, Cơ quan Giám sát Tài chính Đan Mạch (FSA) đã đưa ra một tuyên bố xác nhận rằng Bitcoin (và các loại tiền điện tử khác) không được coi là loại tiền tệ. Vào tháng 3 năm 2014, Ngân hàng trung ương Đan Mạch đã đưa ra một tuyên bố tương tự. Đầu năm 2018, Hội đồng Thuế Đan Mạch quyết định rằng lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử là có thuế, điều này có nghĩa là tiền điện tử được coi là tài sản đầu cơ tại Đan Mạch. Lúc đó, chưa có một khung pháp luật rõ ràng, và không có cơ quan quản lý chính thức nào chịu trách nhiệm quản lý hoặc điều chỉnh tiền điện tử. Người đầu tư được kỳ vọng phải chịu các rủi ro đầu tư.

3.2 Tình hình hiện tại của Chính sách thuế tiền điện tử của Đan Mạch

3.2.1 Tổng quan về Tình hình Hiện tại

Chính phủ Đan Mạch coi lợi nhuận từ tiền điện tử như là thu nhập vốn và yêu cầu nhà đầu tư đánh giá danh mục tiền điện tử của mình hàng năm. Ngoài ra, Đan Mạch cho phép nhà đầu tư khấu trừ lợi nhuận của họ bằng việc mất mát đầu tư.

Hơn nữa, Đan Mạch có kế hoạch kết hợp tiền điện tử vào cùng một khung thuế như các sản phẩm đầu tư truyền thống, nhằm điều chỉnh việc xử lý thuế đối với tiền điện tử với cổ phiếu, trái phiếu và các loại hình đầu tư khác. Ví dụ, “quy tắc vốn hóa mỏng” trong hệ thống thuế của Đan Mạch ngăn cản các công ty giảm cơ sở chịu thuế bằng cách vay thay vì sử dụng tài trợ vốn chủ sở hữu, do đó ngăn chặn việc tránh thuế thông qua việc làm mỏng vốn. Cụ thể, nếu tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của công ty quá cao, cơ quan thuế có thể điều chỉnh xử lý thuế để đảm bảo công bằng. Tương tự, “quy tắc công ty nước ngoài được kiểm soát” áp dụng cho các công ty có quyền kiểm soát ở Đan Mạch điều hành các công ty nước ngoài bị kiểm soát ở các quốc gia khác. Nếu các công ty này không hồi hương lợi nhuận về Đan Mạch, cơ quan thuế Đan Mạch có thể coi những khoản lợi nhuận chưa hồi hương này là thu nhập có nguồn gốc từ Đan Mạch và đánh thuế tương ứng. Các quy tắc phối hợp này được thiết kế để tăng cường sự kiểm soát của Đan Mạch đối với ngành công nghiệp tiền điện tử và đơn giản hóa việc đánh thuế tài sản tiền điện tử.

Trong những năm gần đây, khi thị trường tiền điện tử phát triển nhanh chóng, chính phủ Đan Mạch đã chú ý đáng kể đến các vấn đề thuế trong lĩnh vực mới nổi này. Kết quả là, chính phủ đã nghiên cứu tích cực và sâu rộng về hệ thống thuế cho ngành công nghiệp tiền điện tử. Những nỗ lực này cuối cùng dẫn đến việc đề xuất thành công một loại thuế đối với lợi nhuận vốn chưa thực hiện từ tài sản tiền điện tử.

3.2.2 Thuế trên Lợi nhuận Chưa Thực Tế Hóa

Chính phủ Đan Mạch đang tiến hành một nỗ lực sáng tạo với việc đề xuất một kế hoạch thuế cho tài sản tiền điện tử bởi Hội đồng Thuế Đan Mạch. Quá trình lập pháp chính thức dự kiến sẽ bắt đầu vào đầu năm 2025, với bộ trưởng thuế trình dự luật cho Quốc hội. Đề xuất cho thấy rằng bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, một hệ thống thuế dựa trên giá thị trường sẽ được áp dụng cho tiền điện tử, áp đặt thuế lên đến 42% cho lợi nhuận chưa thực hiện từ tài sản tiền điện tử. Đáng chú ý, đề xuất này được đưa ra trước bối cảnh sử dụng tiền điện tử ngày càng tăng ở Đan Mạch và mục tiêu là có hiệu lực ngược cho các tài sản tiền điện tử được mua từ khi Bitcoin ra đời vào năm 2009. Đề xuất cũng cho phép nhà đầu tư khấu trừ lỗ chỗ từ lợi nhuận.

Đề xuất được phác thảo một cách toàn diện trong một báo cáo chi tiết 93 trang, với mục tiêu trung tâm là điều chỉnh hệ thống thuế tiền điện tử theo các công cụ tài chính truyền thống trong khi đối mặt với những thách thức lâu nay trong ngành công nghiệp tiền điện tử. Bộ trưởng Thuế Đan Mạch Rasmus Stoklund nhấn mạnh tính cần thiết của cải cách này, chỉ ra gánh nặng thuế không công bằng mà nhà đầu tư tiền điện tử đang phải đối mặt theo quy định hiện tại. Bộ trưởng Stoklund tuyên bố, “Trong những năm gần đây, nhà đầu tư tiền điện tử tại Đan Mạch thường phải đối mặt với thuế quá mức. Những đề xuất của ủy ban sẽ đảm bảo việc thuế công bằng và hợp lý đối với lợi nhuận và thua lỗ của nhà đầu tư tiền điện tử.”

4. Khung pháp lý về tiền điện tử tại Đan Mạch

4.1 Luật Doanh nghiệp Tài chính

Theo Đạo luật Kinh doanh Tài chính (lov om finansiel virksomhed), Đan Mạch đã thiết lập các yêu cầu đầu vào nghiêm ngặt đối với các doanh nghiệp tham gia vào thị trường tiền điện tử. Trước khi cung cấp dịch vụ tiền điện tử, các công ty phải được ủy quyền và thông báo cho Cơ quan Giám sát Tài chính Đan Mạch (FSA) ít nhất 40 ngày làm việc trước khi cung cấp dịch vụ. Hơn nữa, theo Chương 9 và Mục 181 của Đạo luật, nếu một công ty hoạt động như một công ty cổ phần tài chính hoặc một công ty cổ phần hỗn hợp, nó phải tuân theo một quy trình đăng ký cụ thể. Khi sửa đổi quy chế của công ty, các công ty tài chính đó phải nộp một bản sao đóng dấu ngày của các quy chế, bao gồm tất cả nội dung sửa đổi, cho Cơ quan kinh doanh Đan Mạch, cơ quan này sẽ chuyển tiếp bản sao đến FSA Đan Mạch. Các biện pháp đăng ký và ủy quyền nghiêm ngặt này được thiết kế để ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn ngay từ đầu, đặt nền tảng vững chắc cho sự phát triển trong tương lai của lĩnh vực tiền điện tử.

Bên cạnh đó, Đạo luật nhấn mạnh rằng nếu một công ty chọn thành lập trụ sở hoặc văn phòng đăng ký của mình tại Đan Mạch chỉ nhằm tránh sự giám sát pháp lý của các quốc gia khách hàng chính của mình, Cơ quan quản lý tài chính Đan Mạch sẽ từ chối cấp phép. Quy định nghiêm ngặt này hiệu quả duy trì sự phát triển được quy định của ngành tiền điện tử ở Đan Mạch, giảm thiểu rủi ro pháp lý do các công ty nước ngoài gây ra và đảm bảo bảo vệ mạnh mẽ cho quyền lợi pháp lý của các doanh nghiệp liên quan và nhân viên.

Để đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả hơn cho nhu cầu quản lý rủi ro, Đạo luật trao cho Cơ quan Quản lý Tài chính Đan Mạch (hoặc các cơ quan Đan Mạch được pháp lý ủy quyền khác) quyền đặc biệt để nhập cảnh vào cơ sở của các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử (ngoại trừ mã tokens được bảo đảm tài sản và mã tokens tiền điện tử) mà không cần có một quyết định của tòa án. Cơ quan Quản lý Tài chính có thể yêu cầu cá nhân tham gia giao dịch tiền điện tử, người phát hành mã tokens được bảo đảm tài sản, người phát hành mã tokens tiền điện tử và các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử cung cấp thông tin và hợp tác trong các cuộc kiểm tra cần thiết. Biện pháp này nhằm mục đích quy định ngành công nghiệp tiền điện tử một cách hiệu quả hơn và đấu tranh chống lại các hoạt động bất hợp pháp, bảo vệ tài sản của nhà đầu tư tiền điện tử.

4.2 Đan Mạch Luật Quản lý Quỹ Đầu tư thay thế

Trong khi Đạo luật Kinh doanh Tài chính tập trung vào các biện pháp phòng ngừa và giám sát liên tục, Đạo luật Quản lý Quỹ Đầu tư Thay thế Đan Mạch (luật về quản lý quỹ đầu tư thay thế) nhấn mạnh việc điều chỉnh các sự kiện đã xảy ra và có thể gây tổn thương đến lợi ích của nhà đầu tư tiền điện tử. Theo luật này, Cơ quan Quản lý tài chính Đan Mạch có thẩm quyền thu hồi toàn bộ hoặc một phần giấy phép quản lý quỹ đầu tư thay thế và thậm chí cấm tiếp thị quỹ đầu tư thay thế do công ty quản lý. Những biện pháp nghiêm khắc này áp dụng trong nhiều tình huống khác nhau, bao gồm nhưng không giới hạn ở: nhận giấy phép dựa trên thông tin sai lệch hoặc các phương tiện gian lận khác, vi phạm luật chống rửa tiền và không sử dụng giấy phép trong vòng 12 tháng kể từ khi nhận được.

Để ngăn ngừa xung đột lợi ích, luật yêu cầu các nhà quản lý quỹ đầu tư thay thế thiết lập chức năng quản lý rủi ro được tách biệt chức năng và cấu trúc với đơn vị hoạt động (bao gồm chức năng quản lý danh mục đầu tư) và có khả năng nhận dạng, đo lường, quản lý và giám sát một cách nhất quán và hiệu quả tất cả các rủi ro liên quan đến các chiến lược đầu tư, mục tiêu và hồ sơ rủi ro của mỗi quỹ đầu tư thay thế đang được quản lý.

Nếu quản lý quỹ đầu tư thay thế không thực hiện các biện pháp cần thiết khi có sự mất mát đáng kể hoặc nguy cơ mất mát đáng kể sắp xảy ra, họ có thể đối mặt với mức phạt hoặc tù tội tới 4 tháng, miễn là họ không chịu án phạt cao hơn theo luật khác. Cá nhân liên quan đến người quản lý quỹ cung cấp thông tin sai lệch hoặc đánh lừa cho các cơ quan chính quyền, công chúng, các đơn vị pháp lý hoặc nhà đầu tư trong quỹ đầu tư thay thế hoặc người quản lý quỹ, hoặc gây ra thiệt hại cho nhà đầu tư do sự cẩu thả đáng kể hoặc lặp đi lặp lại, cũng có thể đối mặt với mức phạt hoặc tù tội tới 4 tháng.

Khung pháp lý này có cách tiếp cận nghiêm ngặt hơn để thực thi sau sự kiện, hạn chế hiệu quả các hành vi gây tổn hại đến lợi ích của các nhà đầu tư tiền điện tử. Các hình phạt nghiêm khắc đóng vai trò răn đe chống lại các vi phạm tiềm ẩn, giúp duy trì trật tự trong ngành công nghiệp tiền điện tử, củng cố vai trò phòng ngừa của luật pháp và tăng cường hơn nữa quyền lực điều tiết của chính phủ đối với ngành.

Đạo luật Phòng chống Rửa tiền và Tài trợ Khủng bố 4.3

Đạo luật về Phòng ngừa Rửa tiền và Tài trợ Khủng bố (lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme) yêu cầu rằng nếu một công ty hoặc cá nhân biết, nghi ngờ hoặc có lý do hợp lý để nghi ngờ rằng một giao dịch, quỹ hoặc hoạt động liên quan đến việc rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố, họ phải ngay lập tức thông báo cho Bí thư Chống rửa tiền. Điều này cũng áp dụng đối với khách hàng tiềm năng tham khảo về việc tiến hành giao dịch hoặc hoạt động. Các giao dịch liên quan đến tiền điện tử và hoạt động đầu tư đều phải tuân thủ quy định trong luật này.

Tổng cục Chống rửa tiền hoạt động độc lập như một đơn vị trung tâm quốc gia, với các nhiệm vụ sau: tiếp nhận và phân tích báo cáo giao dịch đáng ngờ cũng như thông tin khác liên quan đến rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố; phổ biến kết quả phân tích và bất kỳ thông tin liên quan nào khác đến các cơ quan, tổ chức và tổ chức có thẩm quyền trong các trường hợp nghi ngờ về rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố; và hợp tác với các cơ quan khác để chuẩn bị và cập nhật đánh giá rủi ro quốc gia cho các nỗ lực chống rửa tiền, xác định, đánh giá, hiểu và giảm thiểu các rủi ro rửa tiền hiện tại.

Cách tiếp cận này phản ánh quyết tâm vững chắc và thực thi hiệu quả của Đan Mạch trong cuộc chiến chống rửa tiền và tài trợ khủng bố. Bằng cách yêu cầu các công ty và cá nhân báo cáo kịp thời các hoạt động đáng ngờ, Đan Mạch tăng cường đáng kể khả năng giám sát và phát hiện các tội phạm như vậy. Sự độc lập và chuyên nghiệp của Ban Thư ký Chống rửa tiền đảm bảo rằng nó xử lý các thông tin liên quan một cách vô tư và chính xác. Ngoài ra, sự hợp tác chặt chẽ với các cơ quan khác giúp hình thành một mạng lưới chống rửa tiền toàn diện và hiệu quả, tăng cường hơn nữa an ninh tài chính của quốc gia. Nhìn chung, cách tiếp cận này đóng một vai trò quan trọng trong việc duy trì trật tự tài chính và ổn định xã hội của quốc gia.

4.4 Các biện pháp quy định khác

Chính phủ Đan Mạch đã chính thức thông báo rằng kể từ năm 2027, họ sẽ khởi đầu các nỗ lực quốc tế để trao đổi dữ liệu liên quan đến các nhà đầu tư tiền điện tử Đan Mạch. Ngoài ra, dự kiến sẽ có một dự luật mới được giới thiệu vào đầu năm 2025, yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử phải báo cáo chi tiết giao dịch của khách hàng cho các cơ quan chức năng. Động thái này nhằm mục đích tăng cường giám sát đối với khoảng 300.000 nhà đầu tư tiền điện tử ở Đan Mạch và kiềm chế tiềm ẩn trốn thuế.

Quyết định này chứng tỏ sự tiến bộ và tiên phong của Đan Mạch trong việc duy trì trật tự thuế tiền điện tử và đảm bảo an ninh tài chính. Bằng việc tham gia trao đổi dữ liệu quốc tế, Đan Mạch hy vọng thu thập thông tin chi tiết hơn về giao dịch của nhà đầu tư tiền điện tử, cung cấp thông tin chính xác hơn cho việc giám sát thuế. Yêu cầu đối với các nhà cung cấp dịch vụ báo cáo chi tiết giao dịch cũng làm tăng cường nỗ lực điều tiết, giúp phát hiện và giải quyết các vấn đề trốn thuế tiềm ẩn. Điều này là một bước quan trọng để duy trì sự công bằng trong việc thuế tiền điện tử và đảm bảo sự ổn định tài chính tại Đan Mạch.

5. Kết luận và triển vọng

Về chính sách thuế, Đan Mạch đã đề xuất một cách sáng tạo thuế đối với lợi nhuận chưa thực hiện từ tài sản tiền điện tử trong hệ thống thuế hiện tại của mình, đồng thời cho phép các nhà đầu tư bù đắp tổn thất so với lợi nhuận. Biện pháp này nhằm mục đích có khả năng giảm bớt sự không công bằng về thuế mà các nhà đầu tư tiền điện tử phải đối mặt, nhưng nó cũng có thể dẫn đến những thách thức về dòng tiền và làm sai lệch các quyết định đầu tư dài hạn. Do đó, chính phủ Đan Mạch phải cân bằng cẩn thận các yếu tố khác nhau khi thực hiện đề xuất này để đảm bảo nó giải quyết hiệu quả sự công bằng về thuế mà không gây ra những tác động tiêu cực không cần thiết đến nhà đầu tư và thị trường. Kết quả thực tế của sáng kiến này được các bên liên quan háo hức mong đợi.

Về các biện pháp quản lý, Đan Mạch đã áp dụng một cách tiếp cận toàn diện và tỉ mỉ đối với ngành tiền điện tử, nỗ lực tạo ra môi trường phát triển lành mạnh và có trật tự. Bằng cách nghiêm ngặt quy định quá trình đăng ký và cấp phép công ty, Đan Mạch đảm bảo rằng tất cả các doanh nghiệp trong lĩnh vực tiền điện tử đều đáp ứng yêu cầu pháp luật, kiểm soát chất lượng ngành từ đầu. Ngoài ra, Đan Mạch đã ban hành cho cơ quan giám sát quyền lực để tiến hành kiểm tra linh hoạt và kịp thời để đảm bảo tuân thủ trong quá trình hoạt động kinh doanh. Quốc gia này đã triển khai hệ thống phạt theo cấp độ cho vi phạm. Các vi phạm nhẹ có thể dẫn đến tạm ngừng dịch vụ hoặc phạt tiền như cảnh báo, trong khi các vi phạm nghiêm trọng có thể dẫn đến thu hồi giấy phép hoặc tù tội. Những biện pháp này hiệu quả hạn chế các rủi ro tiềm ẩn trong ngành tiền điện tử và bảo vệ sự ổn định và an toàn của hệ thống tài chính quốc gia.

Dự kiến rằng Đan Mạch sẽ tiếp tục tăng cường và cải thiện khung pháp lý và thuế cho tài sản tiền điện tử, đây sẽ là bước quan trọng trong việc phát triển ngành công nghiệp tiền điện tử tại Đan Mạch. Đất nước cũng sẽ hoàn thiện cấu trúc giám sát để tăng cường hiệu quả của quy định tiền điện tử, đảm bảo sự ổn định và trật tự thị trường tài chính. Qua những nỗ lực liên tục này, Đan Mạch đang định vị mình để đóng vai trò tích cực hơn trong lĩnh vực tiền điện tử toàn cầu, góp phần vào việc chuẩn hóa và phát triển ngành công nghiệp.

Disclaimer:

1. Bài viết này được tái bản từ [TechFlow]. Chuyển tiếp tiêu đề gốc: Từ Từ chối đến Chấp nhận: Chính sách Thay đổi lớn về Tiền điện tử của Đan Mạch. Bản quyền thuộc về tác giả gốc [TaxDAO]. Nếu bạn có bất kỳ ý kiến phản đối nào đối với việc sao chép, vui lòng liên hệ Đội ngũ Gate Learn , đội ngũ sẽ xử lý nó càng sớm càng tốt theo các thủ tục liên quan.
2. Miễn trách: Các quan điểm và ý kiến được thể hiện trong bài viết này chỉ đại diện cho quan điểm cá nhân của tác giả và không đại diện cho bất kỳ lời khuyên đầu tư nào.
3. Nhóm Gate Learn đã dịch bài viết sang các ngôn ngữ khác. Sao chép, phân phối hoặc đạo văn các bài báo đã dịch đều bị cấm trừ khi được đề cập.