Préface

Il y a quelque temps, la conférence Web3 à Hong Kong battait son plein, attirant l'attention du monde entier ! On dit que lorsque la politique sera mise en œuvre en juin, il sera possible de développer des affaires à Hong Kong dans le respect de la réglementation. Les investisseurs du continent sont enthousiastes et désireux d'essayer. Cependant, il n'est en fait pas si simple pour les investisseurs de Chine continentale de faire des affaires Web3 à Hong Kong dans le respect de la réglementation, et cela implique de nombreux problèmes juridiques ? Par exemple : problèmes d'établissement d'entreprise à Hong Kong, processus de demande de licence financière, déclaration et audit d'impôt financier en monnaie virtuelle, modalités de travail humain, etc., l'équipe d'avocats de Liu Lei l'introduira systématiquement.

**1. Comment créer une entreprise de monnaie virtuelle à Hong Kong ? **

Si vous souhaitez créer une société à Hong Kong pouvant exercer des activités de monnaie virtuelle, vous devez remplir les conditions suivantes : Premièrement, la société est enregistrée à Hong Kong et dispose d'un compte bancaire à Hong Kong. Cela signifie également que, si l'on se réfère aux pratiques passées, il existe un risque de non-conformité dans l'organisation du lieu d'enregistrement de l'entreprise aux Caïmans, aux BVI ou dans d'autres régions. Deuxièmement, vous devez avoir une adresse de bureau physique et obtenir le consentement du propriétaire. Si vous créez une entreprise à Hong Kong, vous devez choisir une zone de bureaux.S'il s'agit d'un lieu d'habitation ou d'autres lieux qui ne respectent pas la réglementation, vous serez confronté au risque de balayage des bâtiments industriels et commerciaux. Troisièmement, théoriquement au moins 2 personnels licenciés (RO) avec une expérience en monnaie virtuelle, mais en pratique, étant donné que les transactions d'actifs en monnaie virtuelle sont toujours fermées, il est préférable d'exiger plus de 3 personnels licenciés. Quatrièmement, le capital social de la société doit être supérieur à 5 millions et le fonds de roulement doit être supérieur à 3 millions. En pratique, plus le capital social est élevé, plus le taux d'approbation pour la création d'une société est élevé. Cinquièmement, demander une approbation de travail à Hong Kong pour les employés du continent qui viennent travailler à Hong Kong, ce qui implique la politique de protection des employés locaux de Hong Kong et la politique d'introduction de talents étrangers. D'un point de vue pratique, la section suivante fournira également une interprétation de la conformité des éléments clés des liens susmentionnés.

2.** Comment les continentaux demandent-ils un compte bancaire à Hong Kong ? **

Les personnes de Mainland Web3 qui souhaitent attirer des fonds locaux dans l'industrie des expositions de Hong Kong impliquent la question de la création de comptes à Hong Kong. À en juger par la pratique actuelle, si un Continent souhaite ouvrir un compte personnel à Hong Kong, il peut se rendre dans une banque à Hong Kong hors ligne et le gérer en face à face avec une carte d'identité et une preuve d'actifs, ou contactez un chargé de clientèle à Hong Kong sur le continent et complétez la pré-demande en ligne Et coordonnez l'ouverture de compte par email. Parmi eux, le traitement en ligne peut impliquer le témoignage d'avocats en Chine continentale. Il est nécessaire d'avoir un avocat enregistré en Chine et pouvant effectuer une recherche sur le réseau officiel des services juridiques chinois pour vérifier l'identité du titulaire du compte et vérifier que la copie est conforme à l'original. Signez votre nom et cachet.

Si une personne non locale souhaite ouvrir un compte d'entreprise à Hong Kong, les exigences sont plus strictes, pas seulement un ensemble complet de documents commerciaux (contrat de vente, contrat d'achat, connaissement, facture, formulaire de déclaration en douane, etc. ) Contrats d'achat, relevés bancaires, factures de taxe sur la valeur ajoutée, etc.), certificats d'identité des administrateurs et des actionnaires (cartes d'identité, passeports, passeports de Hong Kong et de Macao) et autres supports auxiliaires (site Web de l'entreprise, introduction d'informations sur les produits, certificats de patrimoine personnel , etc.), doivent également passer par une lutte anti-blanchiment stricte. La demande d'ouverture de compte ne peut être approuvée qu'après examen. Une fois la demande de compte réussie, la société ** doit également garantir la conformité opérationnelle sous divers aspects, faire un bon travail d'audit et de remboursement, et éviter les problèmes tels que "l'entrée et la sortie rapides des fonds du compte, et le total des entrées et sorties". . **

**3. Des questions sur les visas de travail pour les continentaux venant à Hong Kong ? **

Les Continentaux qui souhaitent continuer à travailler à Hong Kong impliqueront inévitablement la question des visas personnels. À l'heure actuelle, les types d'avenants que Hong Kong ouvre au continent comprennent principalement les types suivants : visa touristique de Hong Kong (y compris visa G d'approbation individuelle et visa L d'approbation de groupe), visa d'affaires de Hong Kong, visa de travail de Hong Kong, visa indépendant de Hong Kong visa de voyage, visa d'études à Hong Kong, etc. Le visa de travail de Hong Kong est également le "plan d'importation des talents du continent/politique générale de l'emploi", c'est-à-dire le plan des talents de Hong Kong. Les habitants du continent doivent posséder des compétences, des connaissances ou une expérience particulières dont Hong Kong a besoin mais qui manquent, avant de pouvoir postuler pour travailler à Hong Kong dans le cadre de ce programme.

Le programme des professionnels de Hong Kong exige non seulement que les candidats aient des compétences professionnelles et une expérience de travail, mais impose également des conditions à leurs employeurs à Hong Kong : Premièrement, l'entreprise doit être établie depuis plus d'un an. Dans des circonstances particulières, le Montant de l'investissement Les industries de haute technologie importantes, les transferts internes d'entreprises ou d'autres personnes qui peuvent prouver qu'elles ont apporté des contributions importantes à Hong Kong peuvent essayer de se présenter en tant que start-up établie depuis moins d'un an ); ** Deuxièmement**, l'entreprise doit effectivement fonctionner, c'est-à-dire Avoir une adresse de bureau local à Hong Kong et la preuve qu'au moins 3 employés locaux ont payé MPF pendant au moins 6 mois ; Troisièmement, le chiffre d'affaires annuel de l'entreprise est pas moins de 3 millions de dollars de Hong Kong ; **Autre Quatrièmement, l'entreprise doit se concentrer sur la preuve qu'il y a effectivement un poste vacant pour le poste, et il est difficile de trouver des candidats appropriés à Hong Kong, sinon les habitants de Hong Kong devraient être donné la priorité.

**4. Quels sont les problèmes fiscaux liés au développement d'une activité de monnaie virtuelle à Hong Kong ? **

À Hong Kong, les actifs non monétaires tels que les actifs en monnaie virtuelle, et même les actions, peuvent constituer des rapports financiers du point de vue des données financières. Pour une entreprise dotée d'une entité juridique, tous les bénéfices doivent être légaux et conformes aux politiques fiscales locales de Hong Kong. Si, pour une société d'investissement, son activité principale est de tirer un revenu de l'investissement, bien qu'il n'y ait pas de gain en capital à Hong Kong, mais parce que l'activité principale est le revenu de l'investissement, l'impôt sur les bénéfices des sociétés sera alors dû. En termes de calcul de montant spécifique, les sociétés de Hong Kong seront facturées un impôt sur les bénéfices de 8,25% si le bénéfice après déduction des coûts d'exploitation (salaires, frais de bureau, etc.) est imposé. Par rapport aux politiques fiscales d'autres régions, les politiques fiscales pour les affaires de monnaie virtuelle à Hong Kong sont relativement conviviales. En ce qui concerne les fluctuations des prix des devises, l'exercice financier des entreprises de Hong Kong est généralement à la fin décembre ou à la fin mars, ce qui peut être sélectionné. En supposant que pendant la période d'évaluation, les livres de l'entreprise aient 10 bitcoins et que le capital initial de l'entreprise soit de 5 bitcoins, alors l'agence d'audit correspondra à sa valorisation dans l'exercice, puis se spécialisera dans les actifs virtuels. l'entreprise doit émettre un rapport d'audit afin de remplir la déclaration d'impôt financier.

5** Quel type de licence financière demander et le processus de demande ? **

Pour exercer des activités financières à Hong Kong, il est nécessaire de demander une licence financière en fonction de la nature spécifique de l'activité et de la logique de transaction sous-jacente. À l'heure actuelle, le développement des activités de monnaie virtuelle à Hong Kong est principalement une combinaison de la demande de n° 1 de négociation de titres, de n° 4 de services de conseil en investissement de titres, de n° 7 de services de négociation automatisés et de n° 9 de licences de gestion d'actifs. Prenons l'exemple de l'application de la licence n° 9 et de sa sous-licence d'actif virtuel. Si vous souhaitez obtenir la sous-licence d'actif virtuel n° 9, vous pouvez demander la licence n° 9 ordinaire et demander les actifs virtuels. (actifs virtuels) sous-licence basée sur la licence ordinaire n° 9. En une seule étape, demandez directement la licence n° 9 d'actifs virtuels (actifs virtuels). Mais les exigences en une étape seront relativement élevées : il doit y avoir une personne agréée responsable (RO) appropriée qui a géré des actifs de monnaie virtuelle. En théorie, il doit y avoir deux personnes agréées responsables. Mais parce que le trading d'actifs en monnaie virtuelle n'a actuellement pas le soi-disant "temps fermé" du marché boursier. Par conséquent, dans la pratique, la Hong Kong Securities Regulatory Commission exige au moins trois personnes responsables agréées, ce qui équivaut à la logique des trois équipes. La personne en charge de la licence doit avoir au moins deux ans d'expérience dans la gestion d'actifs en monnaie virtuelle, et plus de 6 ans d'expérience en gestion d'actifs conformément au RO de licence n°9. Et si le candidat s'est engagé dans des activités d'actifs de monnaie virtuelle sur le continent après septembre 2021, il ne pourra pas devenir un responsable agréé qualifié.

En termes de calendrier de candidature, il faut généralement environ 9 mois pour demander une licence financière générale n ° 9 à Hong Kong. La durée de la demande dépend en grande partie de la complexité au niveau des actionnaires. Si le nombre d'actionnaires est petit et que la structure d'investissement est relativement simple, la période de candidature peut être relativement raccourcie. Lors de la mise à niveau de la licence ordinaire n ° 9, un questionnaire (questionnaire) sera ajouté, répertoriant les prestataires de services embauchés, la bourse, l'institution dépositaire, le type de fonds établi, le type d'actifs d'investissement, etc., et il sera prendre au moins un an. Dans la situation actuelle où la Hong Kong Securities Regulatory Commission n'a pas rapidement augmenté ses effectifs dans ce domaine, il faut au moins 1 à 2 ans pour se préparer de l'obtention de la licence n ° 9 à la mise à niveau de la licence.

De plus, **Hong Kong a une politique réglementaire de double licence pour les affaires de monnaie virtuelle. ** Pour les échanges de jetons de sécurité, la réglementation du commerce de jetons de sécurité par les plateformes de négociation d'actifs virtuels est basée sur le régime existant en vertu de l'ordonnance sur les titres et les contrats à terme. Pour les échanges de jetons autres que de sécurité, conformément au système de fournisseur de services d'actifs virtuels dans le cadre du "Règlement sur la lutte contre le blanchiment d'argent", les transactions de jetons autres que de sécurité effectuées par des plateformes de négociation d'actifs virtuels sont supervisées, nécessitant une licence VASP + licence de confiance.

6** Les plates-formes de négociation sans licence peuvent-elles participer aux dispositions transitoires ? **

En raison de la popularité sans faille de l'activité de monnaie virtuelle, certains clients ont considéré que Hong Kong disposait d'une licence depuis longtemps et ont demandé à notre équipe s'ils pouvaient d'abord démarrer l'activité concernée, puis demander la licence. À cet égard, l'équipe d'avocats de Liu Lei a répondu : Elle doit voir si elle respecte les dispositions transitoires de Hong Kong. Conformément à l'"Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing (Amendment) Ordinance 2022" adoptée par le Conseil législatif, les plateformes de trading opérant déjà à Hong Kong avant le 1er juin 2023 peuvent participer aux dispositions transitoires. Une plateforme de trading qui soumet une demande de licence VASP à la China Securities Regulatory Commission avant le 29 février 2024 peut être "réputée être agréée" et continuer à exploiter son activité existante jusqu'à ce que la China Securities Regulatory Commission prenne la décision d'émettre ou de refuser délivrer une licence. La China Securities Regulatory Commission a en outre précisé dans le document de consultation que ** Seules les plateformes ayant des « activités importantes et substantielles » à Hong Kong avant le 1er juin 2023 sont éligibles pour participer à l'arrangement transitoire. En ce qui concerne les activités significatives et substantielles, la SFC examinera divers facteurs complets de la substance commerciale. **

**7. Est-il possible d'utiliser des actifs du continent à Hong Kong comme garantie pour l'émission de devises ? L'hypothèque des actifs du continent doit-elle être examinée par la Commission du commerce ? **

De nombreux praticiens du Web3 du continent ont consulté l'équipe d'avocats de Liu Lei avec la même question, à savoir s'ils peuvent utiliser les actifs du continent à Hong Kong comme actifs de garantie pour l'émission de devises et si les actifs doivent être examinés par la Commission du commerce. Pour répondre à cette question, il est nécessaire de se référer à l'"Avis concernant les questions concernant l'administration des changes étrangers pour l'investissement et le financement à l'étranger et l'investissement de retour par les résidents nationaux par le biais de sociétés à vocation spéciale" émis par l'Administration d'État des changes le 4 juillet 2014 ( Huifa [2014] 〕N° 37, ci-après dénommé Document N° 37). Selon ce règlement, les investisseurs individuels sur le territoire de la République populaire de Chine ne peuvent investir légalement à l'étranger que s'ils remplissent l'enregistrement et l'examen conformément au document n° 37 et remplissent les conditions requises pour les investisseurs qualifiés. Selon la réglementation en vigueur, les documents suivants doivent être soumis pour l'enregistrement initial en vertu de la circulaire 37 :

(1) Demande écrite et le "Formulaire d'enregistrement de change pour les investissements à l'étranger par des particuliers résidents nationaux" ;

(2) documents d'identification personnelle;

(3) Les documents d'enregistrement de la société ad hoc et les documents de certification des actionnaires ou des contrôleurs effectifs (tels que le registre des actionnaires, le registre des souscripteurs, etc.);

(4) La résolution des autorités nationales et étrangères des entreprises acceptant l'investissement et le financement à l'étranger (si l'entreprise n'a pas encore été créée, fournir une explication écrite du consentement du propriétaire à l'investissement et au financement à l'étranger) ;

(5) Les actifs ou droits et intérêts des entreprises nationales qui ont l'intention d'investir et de financer à l'étranger détenus directement ou indirectement par des personnes physiques résidentes nationales, ou les documents de certification pour la détention légale d'actifs ou de droits et intérêts à l'étranger ;

(6) Documents supplémentaires requis lorsque les documents susmentionnés ne peuvent expliquer pleinement l'authenticité de la transaction ou la cohérence entre les documents de candidature.

L'équipe d'avocats de Liu Lei estime que selon le document, il est possible pour les praticiens du Web3 du continent d'espérer utiliser des actifs du continent comme actifs de garantie pour l'émission de devises à Hong Kong, ce qui n'est pas fondamentalement différent des investissements conventionnels autres que les monnaies virtuelles. Seuls les investisseurs individuels nationaux chinois qui ont rempli l'enregistrement en vertu du document 37 et satisfont aux exigences pertinentes peuvent garantir que le retour des fonds bénéficiant d'investissements à l'étranger est légal et conforme. En outre, les investisseurs doivent également fournir les documents d'enregistrement n° 37 remplis aux départements concernés lorsque les revenus générés par les investissements à l'étranger (y compris les revenus de transaction, les dividendes, les intérêts, etc.) reviennent en Chine. Par conséquent, si un Continent développe une entreprise à Hong Kong et souhaite hypothéquer des actifs du Continent en tant qu'apport en capital, il doit satisfaire aux exigences du Document n° 37 et passer par le processus strict d'examen et d'enregistrement de la Commission du commerce, sinon il ne peut pas devenir un investisseur qualifié Il y aura également des obstacles au retour des fonds des bénéficiaires.

** Cependant, à l'heure actuelle, dans la pratique, il reste à vérifier si l'utilisation d'actifs du continent comme actifs de garantie pour l'émission de devises à Hong Kong peut passer avec succès l'examen de la Commission du commerce. Nous attendons également avec impatience la publication officielle de l'investissement dans le continent à l'avenir un signal plus amical. **