Понимание налогов на криптовалюты

2022-04-08, 02:46

Налоги в криптовалюте не отличаются от налогов в других отраслях.

Как налоги вычитаются из Вашего дохода, так же налоги вычитаются из Ваших криптовалютных транзакций.

Хотя не все операции с криптовалютами облагаются налогами.

Криптотранзакции, которые государство облагает налогом, называются налогооблагаемыми событиями

Необлагаемые события - это такие криптотранзакции, которые освобождены от налогообложения.

Налогооблагаемые события включают продажу цифровых активов, майнинг криптовалют и обмен криптовалют.

К необлагаемым налогом событиям относятся пожертвование криптовалюты, получение криптовалюты в подарок, хранение цифрового актива в кошельке после покупки и т.д.

Когда речь заходит о налогах на криптовалюты, может возникнуть вопрос, как будет облагаться налогом цифровой рынок, который не регулируется никакими органами.

Не волнуйтесь, в этой статье мы подробно объясним, как облагаются налогом криптовалюты.

Введение в крипто-налоги

С 2014 года законы о криптовалютах остаются неизменными; вся прибыль, полученная от криптовалют, облагается налогом.

В уведомлении Службы внутренних доходов (IRS) от 2014-2021 гг. изложены все основы налогообложения криптовалюты и процедуры, в соответствии с которыми Ваши операции будут облагаться налогом. Однако не все операции влекут за собой одинаковый размер налога.

Например, Налоговая служба США ясно дала понять, что будет рассматривать все цифровые валюты как инвестируемые активы для целей налогообложения.

Правительство ожидает, что Вы будете сообщать о своих продажах, транзакциях, платежах, конвертации и переводах криптовалют в Налоговую службу США. В некоторых регионах Вы сообщаете об этих операциях государственным органам.

Более того, не все операции и сделки с криптовалютами облагаются налогом.

Те операции с криптовалютами, которые не облагаются налогом, называются необлагаемыми событиями, а те операции с криптовалютами, которые облагаются налогом, называются облагаемыми событиями.

На данном этапе необходимо подробно рассмотреть, что такое налогооблагаемые и необлагаемые события. Мы также определим операции, которые подпадают под обе категории.

Что такое события, не подлежащие налогообложению?

Следующие операции с криптовалютами не облагаются налогами. К ним относятся;

Покупка криптовалюты за наличные и ее хранение
Если Вы покупаете цифровой актив за наличные и храните его в своем кошельке блокчейн, Вы не будете облагаться налогом независимо от того, как долго Вы держите токен в своем кошельке.

Большинство инвесторов покупают криптоактивы за наличные деньги и держат их в своем кошельке до тех пор, пока они в конечном итоге не вырастут в цене, после чего они их продадут. В течение периода HODL Вы не будете облагаться налогом.

Криптопожертвования
Вы не будете облагаться налогом, если сделаете пожертвование в признанную благотворительную и некоммерческую организацию, используя криптовалюту.

Некоторые благотворительные организации попадают под категорию 501(c)(3) благотворительных организаций, например, GiveCrypto.org. Если Вы пожертвуете им токен из своего блокчейн-кошелька, Вы сможете претендовать на благотворительный вычет.

Получение и дарение подарка
Если Вам подарили криптовалюту на крипторынке, независимо от ее стоимости, она не будет облагаться налогом. Однако, если Вы продадите такой подарок или сделаете ставку в сети блокчейн, это повлечет за собой налоги.

Кроме того, если Вы передаете в дар цифровой актив стоимостью менее $15 000 за один календарный год, Вы не будете облагаться налогом. Однако, если стоимость подарка превышает 15 000 долларов, Вы должны будете подать налоговую декларацию о дарении, и соответствующий налог будет вычтен.

Передача криптовалюты через Ваши кошельки
Если Вы владеете несколькими блокчейн-кошельками, и все они содержат Вашу личную информацию, Вы можете передавать и обменивать цифровые активы без уплаты налогов.

В этом случае Вы можете перенести свою первоначальную базу затрат и дату приобретения криптовалюты.

Что такое налогооблагаемые события?

Если Ваши доходы и операции попадают под эту категорию, Вы будете облагаться соответствующим налогом. К таким операциям относятся;

Продажа цифрового актива в обмен на наличные
Если Вы покупаете цифровой актив и храните его на своем блокчейн-кошельке, это не повлечет за собой уплаты налогов. В тот момент, когда Вы решите продать его в обмен на наличные, Вы будете облагаться налогом.

Особенно, если Вы получаете прибыль, держа такой цифровой актив в своем кошельке, Вы обязаны заплатить налог. Иногда Вы можете вычесть свой убыток из суммы налога, который Вы должны заплатить при продаже с убытком.

Конвертация и обмен криптовалют
Если Вы владеете криптовалютой и решили конвертировать ее в другой токен, Вы платите налоги. Кроме того, если Вы обменяете цифровой актив на другой актив блокчейн, Вы будете облагаться налогом.

Например, если у Вас есть 1BTC (bitcoin) в Вашем блокчейн-кошельке и Вы хотите конвертировать его в ETH (ethereum), Вам придется заплатить налог.

Майнинг криптовалют
Когда Вы добываете криптовалюты, это будет считаться "налогооблагаемым доходом", и Вам придется платить.

Причина, по которой майнинг привлекает налог, заключается в том, что существует высокая вероятность того, что рыночная стоимость токенов вырастет к тому времени, когда их получит получатель.

Если Вы воспринимаете майнинг как бизнес, то это другой налог, и майнинг криптовалют как коммерческое предприятие облагается налогом как доход от самозанятости.

Получение эйрдропа
Эйрдропы всегда осуществляются в виде подарков или вознаграждений от разработчиков криптовалют. Airdrops - это тактика маркетинговой кампании, направленная на привлечение большего количества людей к инвестированию и повышение стоимости цифрового актива.

Если Вы получаете воздушные капли, Вы должны указать это в своем доходе, так как это облагается налогом. Налог на аэрозоли начисляется в зависимости от суммы, которую Вы получаете.

Двигаясь дальше, необходимо кратко объяснить, как рассчитываются налоги на криптовалюту. Несмотря на то, что не рекомендуется самостоятельно рассчитывать свои налоги, подавать декларацию о налогах следует только по налогооблагаемым событиям.

Как рассчитать свои крипто-налоги

Большинство домохозяйств в Америке не утруждают себя расчетом своего федерального подоходного налога и подоходного налога штата, и правительство берет вычеты из источника.

То же самое относится и к налогам на криптовалюты. Когда Вы сообщаете о своих доходах или деталях транзакции, Вы должны указать, что заработок основан на криптовалюте, и Ваш налог будет рассчитан на основе Вашей налоговой скобки.

Чем выше Ваши криптозаработки и транзакции, тем больший налог Вы понесете. Вы переходите в более высокую налоговую группу, когда превышаете определенный лимит.

Заключение

В данной статье мы использовали в качестве примера Американскую налоговую службу. Хотя криптовалютный рынок в Америке никак не регулируется, правительство обязало каждого инвестора и держателя отчитываться о своих операциях для подачи налоговой декларации.

Некоторые криптовалютные транзакции не облагаются налогами, а некоторые облагаются. Все операции облагаются различными налогами, как только они попадают под налогооблагаемые события.

Расчет налога на криптовалюту может быть довольно утомительным; Вы должны позволить регуляторам или соответствующим агентствам произвести расчет. Вы можете провести перекрестную проверку, когда получите окончательные налоговые файлы.

Автор: Валентин А., исследователь Gate.io
Данная статья представляет только точку зрения исследователя и не является инвестиционным предложением.
Gate.io оставляет за собой все права на эту статью. Перепечатка статьи будет разрешена при условии ссылки на Gate.io. Во всех случаях будут предприняты юридические действия в связи с нарушением авторских прав.