تعمل Bitcoin بدون سلطة مركزية ، وتعتمد على تقنية blockchain لتسهيل المعاملات من نظير إلى نظير. وقد حظي هذا الابتكار باهتمام كبير من المستثمرين ودفع الحكومات والهيئات التنظيمية في جميع أنحاء العالم إلى التعامل مع آثاره القانونية.

الوضع القانوني لبيتكوين يختلف بشكل كبير في مختلف الاقاليم. في حين يتبنى بعض البلدان ذلك ، تفرض البعض الآخر قوانين صارمة أو حظرًا كاملاً.

طبيعة بيتكوين غير المركزية تثير تحديات فريدة للمشرعين المعتادين على الإشراف على المؤسسات المالية المركزية. القلق الرئيسي يشمل:

• الاستقرار المالي: يمكن أن تؤثر تقلبات سعر البيتكوين على الأسواق المالية.
• حماية المستهلك: قد يتعرض المستخدمون للغش والاحتيال بسبب عدم وجود تنظيم.
• الأنشطة غير المشروعة: يمكن أن تسهل الميزات المجهولة غسيل الأموال وتهرب الضرائب وتمويل الأنشطة غير القانونية.
• الضريبة: تعريف بيتكوين لأغراض الضريبة يؤثر على كيفية تقديم التقارير وفرض الضرائب على الأرباح.

يقدم هذا المقال نظرة شاملة على تنظيم بيتكوين على الصعيد العالمي مفصولة حسب المنطقة. لم يتم تغطية كل بلد في كل منطقة ، بل يركز هذا المقال على مراكز العملات المشفرة الرئيسية والحركات التنظيمية.

يهدف إلى مسح شامل للاتجاهات القانونية لمختلف المناطق ذات النهج المميز.

الانقسامات هي:

• الولايات المتحدة
• المملكة المتحدة والكومنولث
• الاتحاد الأوروبي
• آسيا
• أمريكا اللاتينية
• الشرق الأوسط
• أفريقيا

الولايات المتحدة

الولايات المتحدة هي الزعيم المالي العالمي، وقراراتها التنظيمية تشمل أوسع نطاق، سواء داخل حدودها أو خارجها. لهذا السبب، فإنه يستحق المعاملة العميقة الخاصة به، حيث أن النظرة التنظيمية لها هي الأكثر تأثيرًا في المشهد القانوني الحالي والمستقبلي للبيتكوين.

فهم الوضع القانوني للبيتكوين في الولايات المتحدة يتطلب دراسة أدوار الوكالات الفدرالية المختلفة التي تنظم جوانب مختلفة من العملات المشفرة. علاوة على ذلك، غالبًا ما تكون لهذه الوكالات نظائر في بلدان أخرى؛ وبالتالي، سيساعد تعرف على ما يفعله كل وكالة في تتبع التشريعات الأجنبية.

1. شبكة مكافحة جرائم الأموال (FinCEN)

الدور
مكتب في وزارة الخزانة الأمريكية، يحمي FinCEN النظام المالي من الاستخدام غير المشروع، ويكافح غسيل الأموال، ويعزز الأمن القومي من خلال جمع وتحليل المعلومات المالية.

تنظيم
في عام 2013، أصدرت FinCEN توجيهات تصنف المسؤولين والمبادلين للعملات الافتراضية كمؤسسات خدمات مالية بموجب قانون سرية المصرفية. تخضع هذه التصنيفات للتسجيل والإبلاغ والالتزامات المتعلقة بالحفاظ على السجلات.

الآثار
يجب على بورصات بيتكوين وموفري المحافظ المعينين تنفيذ سياسات مكافحة غسيل الأموال (AML) ومعرفة عميلك (KYC). قد يُطلب من المستخدمين التحقق من هويتهم عند القيام بالمعاملات عبر منصات م regregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregregre gulated.

2. مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS)

دور
تدير مصلحة الضرائب الفيدرالية قوانين الضرائب الفيدرالية وتحصل على الضرائب.

التنظيم
في عام 2014، أصدرت دائرة الضرائب الأمريكية إشعار 2014-21، موضحة أن العملات الافتراضية مثل البيتكوين تُعامل كممتلكات لأغراض الضرائب الفيدرالية. وبناءً على ذلك، تنطبق المبادئ الضريبية العامة المعمول بها في المعاملات الخاصة بالممتلكات على المعاملات التي تستخدم فيها العملات المشفرة. وعلاوة على ذلك، دخلت متطلبات الإبلاغ الجديدة حيز التنفيذ في عام 2024، متطلبة من الشركات الإبلاغ عن المعاملات بالعملات المشفرة التي تزيد عن 10000 دولار.

تداعيات
يجب على المستخدمين والمستثمرين الإبلاغ عن معاملات وممتلكات البيتكوين في إقرارات الضرائب الخاصة بهم. رأس المال المكتسب أو الخسائر من بيع أو تبادل البيتكوين خاضعة للضرائب. يجب على العاملين في التعدين الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة للبيتكوين المعدنية كدخل في وقت الاستلام.

3. الهيئة الأمريكية للأوراق المالية والبورصة (SEC)

الدور
مهمة الهيئة هي حماية المستثمرين والحفاظ على الأسواق العادلة والفعالة وتيسير تشكيل رأس المال.

تنظيم
أوضحت هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية أنه في حين أن البيتكوين نفسه لا يعتبر أمانًا، فإن الأصول الرقمية الأخرى، ولا سيما تلك التي تم إصدارها من خلال عروض العملات الأولية (ICO)، قد تصنف على أنها أوراق مالية بموجب اختبار هاوي. تراقب هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية العروض والمبيعات للأصول الرقمية التي تعتبر أوراق مالية لضمان الامتثال لقوانين الأوراق المالية الفيدرالية.

النتائج المترتبة
يجب على المستثمرين ممارسة الحذر مع الأصول الرقمية التي قد تُعتبر أوراق مالية. قد تحتاج المنصات التي تقدم تداول مثل تلك الأصول إلى التسجيل كبورصات وطنية للأوراق المالية. يمكن أن تؤدي عدم الامتثال إلى اتخاذ إجراءات تنفيذية وفرض عقوبات وفقدان الاستثمار حتى لو كان المستخدم يمتلك فقط بيتكوين على المنصة.

4. هيئة تداول السلع الآجلة (CFTC)

الدور
تنظم هيئة CFTC أسواق المشتقات في الولايات المتحدة، بما في ذلك العقود الآجلة والتبادلات وبعض أنواع الخيارات.

تنظيم
تصنف اللجنة الاتحادية للتجارة الآجلة للسلع بيتكوين وسائر العملات الافتراضية كسلع بموجب قانون تبادل السلع (CEA). تمنح هذه التصنيفات اللجنة الاتحادية للتجارة الآجلة للسلع السلطة على أسواق العقود الآجلة للعملات المشفرة والاختصاص في مجال إنفاذ القانون على الاحتيال والتلاعب في أسواق العقود الآجلة الأساسية.

تداعيات
يخضع مستخدمو تداول عقود البيتكوين الآجلة أو الخيارات أو المشتقات الأخرى لتنظيمات هيئة المنظمة للتجارة في السلع الآجلة. تراقب هيئة المنظمة للتجارة في السلع الآجلة الأسواق بنشاط من أجل الحيلولة دون حدوث أنشطة احتيالية أو تلاعبية، مما يعزز حماية المستثمرين ولكنه يتطلب أيضًا الامتثال لالتزامات تنظيمية إضافية.

المملكة المتحدة ورابطة الكومنولث

المملكة المتحدة والدول الكومنولث تشارك إطارًا قانونيًا متشابهًا إلى حد كبير مع الولايات المتحدة، لكن لديها تنظيمات مختلفة قليلاً وتبادلات متاحة للمستخدمين.

المملكة المتحدة

قد وضعت المملكة المتحدة نفسها كزعيم عالمي في مجال التكنولوجيا المالية والابتكار في مجال سلسلة الكتلة، مع تنظيمات شاملة تهدف إلى تعزيز النمو وحماية المستهلك.

• تنظم هيئة السلوك المالي (FCA) شركات العملات المشفرة، وتتطلب التسجيل والالتزام بمعايير مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب.
• في عام 2024، تفرض قواعد جديدة أن يتمتع جميع الإعلانات عن الأصول الرقمية بموافقة من شركة مسجلة في FCA، لضمان عدم إيهام المستثمرين التجزئة.
• HM Revenue & Customs (HMRC) يعامل العملات المشفرة كممتلكات، خاضعة لضريبة الربح الرأسمالي.​

كندا

• تُعَدُّ بُورْصَاتُ الْعُمْلَاتِ الرَّقْمِيَّةِ كَأَعْمَالٍ مَالِيَّةٍ (MSBs) وَيَجِبْ عَلَيْهِمْ تَسْجِيلُهُمْ لَدَى مَرْكَزِ تَحَلِيلِ الْمَعَامِلَاتِ الْمَالِيَّةِ وَالتَّقَارِيرِ فِي كَنَدَا (FINTRAC).
• تعامل وكالة الإيرادات في كندا (CRA) بيتكوين كسلعة. الصفقات هي صفقات مقايضة، والأرباح خاضعة لضريبة الدخل أو ضريبة الأرباح رأس المال، اعتمادًا على الظروف.

أستراليا

• ترخيص البورصات: يجب تسجيل جميع بورصات العملات المشفرة لدى AUSTRAC وتلبية المعايير الصارمة لمكافحة غسيل الأموال / معرفة العميل.
• تعامل مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) العملات المشفرة كأصول لأغراض ضريبة الربح الرأسمالي.
• التشريعات الجديدة تتطلب أيضا من التبادلات الاحتفاظ بسجلات جميع المعاملات.

الاتحاد الأوروبي

تبرز الاتحاد الأوروبي كقائد عالمي في تنظيم العملات المشفرة، حيث نفذ إطارًا قانونيًا شاملاً واحدًا من أكثر الأطر التنظيمية شمولًا لسوق الأصول الرقمية: أصول العملات المشفرة (MiCA). ينطبق هذا الإطار الموحد على العملات المشفرة في جميع الدول الأعضاء.

تشمل ميكا أنواعًا مختلفة من أصول العملات المشفرة، بما في ذلك بيتكوين والعملات المستقرة والرموز الأمنية. تتضمن ميكا أيضًا أحكامًا لضمان توفير معلومات واضحة للمستثمرين التجزئة حول المخاطر المرتبطة بالاستثمارات في العملات المشفرة. يتعين على المصدرين إعداد أوراق بيضاء مفصلة للأصول الرقمية، توضح نماذج أعمالهم والاقتصاد الرمزي والمخاطر المرتبطة بها.

• متطلبات الترخيص: يجب على مقدمي خدمات العملات المشفرة الحصول على تراخيص للعمل في الاتحاد الأوروبي.
• AML و KYC: يتطلب من الشركات تنفيذ آليات إبلاغ صارمة لاكتشاف ومنع الأنشطة المشبوهة.
• حماية المستثمر: يجب على الجهات الصادرة الامتثال لمتطلبات الشفافية، مما يضمن حماية المستثمرين من النشاط الاحتيالي.

آسيا

تقدم آسيا مجموعة واسعة من النهج التنظيمية للبيتكوين. من الأطر المسموح بها في اليابان وسنغافورة إلى الفوضى وعدم الوضوح في الهند وحتى حظر مطلق في الصين.

الصين

اعتمدت الصين نهجًا مقيدًا على البر الرئيسي ولكنها سمحت لصناعة البلوكتشين بالنمو والازدهار في هونغ كونغ.

في عام 2017، حظرت الصين العروض الأولية النقدية (ICO) وأغلقت بورصات العملات المشفرة المحلية. في الوقت نفسه، زادت السلطات جهودها للقضاء على تعدين البيتكوين بسبب المخاوف من استهلاك الطاقة ونقص التحكم السليم.

من ناحية أخرى، في هونغ كونغ، تقوم الحكومة بتحديد موقع المدينة كمركز للابتكار الرقمي والويب3 الواسع النطاق، مع تشريعات جديدة تهدف إلى تسهيل التداول التجزئة، وجذب الاستثمارات المؤسسية.

اليابان

طويلة اليابان كانت رائدة في تنظيم العملات المشفرة، حيث كانت واحدة من أولى الدول التي اعترفت بالبيتكوين كممتلكات قانونية في عام 2017. وكالة الخدمات المالية (FSA) الآن تفرض متطلبات تشغيلية أكثر صرامة على الصرافات، خاصة في مجالات الأمان واحتياطيات رأس المال وإجراءات مكافحة غسيل الأموال (AML).

كوريا الجنوبية

ظهرت كوريا الجنوبية كواحدة من أكثر الأسواق نشاطًا للعملات المشفرة في العالم. في عام 2023، أقرت كوريا الجنوبية تشريعات جديدة تهدف إلى زيادة الشفافية في تداول العملات المشفرة وتعزيز قواعد مكافحة غسل الأموال. واصلت كوريا الجنوبية فرض تنظيمات أكثر صرامة على بورصات العملات المشفرة، متطلبة تدوينا مفصلا للسجلات والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة.

سنغافورة

تحتل سنغافورة مركزاً متقدماً بين أكثر الولايات التي تدعم العملات المشفرة في آسيا، مما يجذب الشركات الناشئة في مجال تكنولوجيا سلسلة الكتلة والبورصات المشفرة بإطارها التنظيمي الواضح. وقد قامت سنغافورة بتقديم نظام تنظيمي أكثر شمولية لتعزيز حماية المستهلكين بينما تعزز النمو المسؤول في قطاع العملات المشفرة.

الهند

حتى عام 2024، لم تمر الهند بعد تشريعات شاملة للعملات المشفرة، على الرغم من أنه تم اقتراح مشاريع قوانين مختلفة.

مشروع قانون العملات المشفرة وتنظيم العملة الرقمية الرسمية، الذي يهدف إلى منع جميع العملات المشفرة الخاصة (بما في ذلك بيتكوين)، يعاني من حالة من عدم اليقين منذ عام 2021. على الرغم من هذا الفترة الانتظارية القانونية، في عام 2022، قامت الحكومة بفرض ضريبة بنسبة 30% على أرباح العملات المشفرة، مما يوازي الضرائب المفروضة على الاستثمارات الأخرى المضاربة مثل المقامرة.

أمريكا اللاتينية

عبر أمريكا اللاتينية، يتم استخدام العملات المشفرة كأدوات للبقاء المالي والاستثمار والابتكار. قامت السلفادور بكتابة التاريخ بكونها أول دولة تعتمد بيتكوين كنقد قانوني، وتستمر في إلهام دول أخرى في أمريكا اللاتينية بتجربتها. لقد اتخذت دول مثل البرازيل والأرجنتين خطوات نشطة لتنظيم السوق، مضمنة حماية المستهلك بينما تشجع على الابتكار التكنولوجي.

السلفادور

قانون بيتكوين في السلفادور، الذي تم تنفيذه في سبتمبر 2021، يُلزم جميع الشركات في البلاد بقبول بيتكوين كوسيلة للدفع، شريطة أن تتوفر لديها التكنولوجيا اللازمة. تم إطلاق محفظة Chivo، وهي محفظة بيتكوين مدعومة من الحكومة، بجانب هذا القانون لتيسير المعاملات اليومية باستخدام بيتكوين.

في عام 2024، تظل الحكومة السلفادورية ملتزمة بقبول البيتكوين من خلال مبادرات مختلفة، بما في ذلك:

• توسيع شبكة أجهزة الصراف الآلي لبيتكوين في جميع أنحاء البلاد.
• تقديم برامج تعليمية إضافية لمساعدة المواطنين على فهم كيفية استخدام بيتكوين بفعالية.
• توفير الدعم المالي والحوافز للشركات التي تعتمد البيتكوين.
• بناء محطة طاقة بركانية جيوثيرمال لتعدين بيتكوين.

البرازيل

ظهرت البرازيل كواحدة من أكثر الدول التقدمية في أمريكا الجنوبية فيما يتعلق بتنظيم العملات المشفرة. في عام 2023، أقرت البلاد تشريعا شاملا يهدف إلى توفير وضوح لسوق العملات المشفرة. تهدف مشاريع القوانين المقترحة إلى تنظيم العملات المشفرة والمطالبة بتسجيل البورصات لدى السلطات.

الأرجنتين

في الأرجنتين، اكتسبت العملات المشفرة شعبية كبيرة كحماية ضد التضخم الفرضي وعدم الاستقرار الاقتصادي. قدمت الحكومة الأرجنتينية تنظيمات تهدف إلى السيطرة على السوق المشفرة المتزايدة في حين تحاول منع تهريب رؤوس الأموال. تم تنفيذ سياسات الضرائب، بما في ذلك ضريبة على أرباح العملات المشفرة، ويجب على التبادلات أن تقوم بالإبلاغ عن نشاط العملاء للحكومة.

الشرق الأوسط

ظهرت الشرق الأوسط كمنطقة ديناميكية للابتكار في العملات المشفرة. تقوم الدول مثل الإمارات العربية المتحدة بتحديد أنفسها كمحاور عالمية للعملات المشفرة، بينما اتخذت الدول الأخرى مثل المملكة العربية السعودية موقفًا أكثر حذرًا.

دبي وأبو ظبي تقود الهجوم في مجال العملات المشفرة في الشرق الأوسط، وتقدمان أحد أكثر البيئات التنظيمية شمولية في المنطقة.

• دبي هي موطن لأول منظم متخصص في صناعة العملات المشفرة في العالم ، هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA). تشرف سلطة دبي لتنظيم الأصول الرقمية في دبي، وتواصل توسيع إطار الترخيص الخاص بها لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs)، مما يسمح لشركات العملات المشفرة بالعمل بيقين قانوني مع الالتزام بمكافحة غسل الأموال واعرف عميلك (KYC) الصارمة.
• تعمل أبو ظبي إطار تنظيمي منفصل ولكن متقدم بنفس القدر من خلال السوق العالمية لأبوظبي (ADGM). تقدم ADGM تراخيص ورقابة تنظيمية لتبادل العملات المشفرة والعهدة والشركات المستندة إلى تقنية البلوكشين.

السعودية

اعتمدت المملكة العربية السعودية نهجًا أكثر حذرًا تجاه العملات المشفرة، مما يعكس سياساتها المالية المحافظة. لم تفرض الهيئة التنظيمية للبلاد، وهي الهيئة النقدية العربية السعودية (ساما)، حظرًا شاملاً على العملات المشفرة، ولكنها حذرت مرارًا وتكرارًا من استخدامها للتداول أو الاستثمار.

أفريقيا

تقدم أفريقيا أيضًا مجموعة متنوعة من النهج التنظيمية إزاء العملات المشفرة، مما يعكس التنوع الاقتصادي والاجتماعي في القارة.

نيجيريا

ظهرت نيجيريا كواحدة من القادة في اعتماد البيتكوين، نتيجة لتواجد مزيج من التضخم العالي والوصول المحدود إلى الخدمات المصرفية التقليدية وشابة سكانها الذين يتطلعون لاعتناق الحلول المالية الرقمية. ومع ذلك، حافظت حكومة نيجيريا على موقف حذر ومرن تجاه العملات المشفرة المركزية. في حين كان البنك المركزي في نيجيريا قد حظر في البداية البنوك من تيسير عمليات تبادل العملات المشفرة في عام 2021، إلا أن البلاد تخففت لاحقًا من موقفها.

جنوب أفريقيا

تمتلك جنوب إفريقيا أحد أكثر الأنظمة المالية تطورا في إفريقيا وقد اقتربت من تنظيم العملات المشفرة بإطار منظم وشفاف. تنظم هيئة سلوك القطاع المالي في جنوب إفريقيا (FSCA) العملات المشفرة بموجب قوانين الخدمات المالية. فقط في عام 2022 ، اعترفت جنوب إفريقيا رسميا بالأصول الرقمية كمنتجات مالية ، مما يعني أنه يجب على البورصات ومقدمي الخدمات الامتثال للقوانين المالية المماثلة لتلك التي تحكم الخدمات المالية التقليدية.

منظر متطور

المشهد القانوني العالمي للبيتكوين ديناميكي ومتعدد الجوانب، يعكس تحديات تنظيم تكنولوجيا لا حدود لها ولامركزية. بينما تعتني بعض الدول بإمكانيات البيتكوين للابتكار والنمو الاقتصادي، تركز البعض الآخر على مخاطرها على استقرار النظام المالي والأمان.

بالنسبة للمستخدمين والمستثمرين، البقاء على اطلاع على التطورات التنظيمية أمر حاسم. الامتثال للمتطلبات القانونية ليس فقط يخفف المخاطر ولكنه أيضًا يساهم في شرعية ونضج سوق العملات المشفرة.

المستثمرون يجب أن يتذكروا:

• الاجراءات الواجب اتخاذها: يجب على المستخدمين فهم الوضع القانوني للبيتكوين في اختصاصهم القضائي.
• تسجيل السجلات: السجلات الدقيقة ضرورية لتقارير الضرائب والامتثال القانوني.
• نصيحة مهنية: يمكن أن يساعد استشارة خبراء قانونيين وماليين في التنقل في التشريعات المعقدة.

هذه النصائح مهمة بشكل خاص نظرًا لسرعة تطور عملة بيتكوين وتنظيماتها عالميًا.

إخلاء المسؤولية:

1. تمت إعادة طبع هذه المقالة من [متوسط]. جميع حقوق النشر تنتمي إلى الكاتب الأصلي [بروتوكول لورينزو]. إذا كانت هناك اعتراضات على هذه النسخة المعادة طباعتها، يرجى الاتصال بـتعلم Gateالفريق، وسيتعاملون بها على الفور.
2. تنصل المسؤولية: الآراء والآراء المعبر عنها في هذه المقالة هي فقط تلك للكاتب ولا تشكل نصيحة استثمارية.
3. فريق Gate Learn قام بترجمة المقالة إلى لغات أخرى. يُمنع نسخ أو توزيع أو ارتكاب السرقة الأدبية للمقالات المترجمة ما لم يتم ذكر ذلك.