Introducción

Las instituciones centralizadas y descentralizadas juegan diferentes roles en el ecosistema criptográfico. Con los intercambios descentralizados, los usuarios tienen el control total de sus fondos. Por otro lado, con los intercambios centralizados, los usuarios carecen de control total ya que mantienen los fondos en el intercambio. Pero, ¿cómo pueden los usuarios de criptomonedas asegurarse de que sus fondos no hayan sido manipulados incluso cuando están almacenados en un intercambio centralizado? La respuesta simple es a través de Prueba de Reservas (PoR).

Una prueba de reserva es una auditoría realizada por una empresa de terceros en una empresa financiera o criptobolsa para verificar que el valor de los activos en sus libros coincida con el valor de sus reservas. El auditor externo es responsable de verificar los reclamos realizados por la institución financiera o bolsa. Los resultados de la auditoría generalmente se publican y se ponen a disposición de los usuarios.

¿Cómo funciona la auditoría de prueba de reserva?

En el ecosistema criptográfico, los intercambios centralizados almacenan los fondos de los usuarios. La cantidad de fondos almacenados por un intercambio siempre debe ser igual o mayor que el valor neto de los activos depositados por los usuarios. Para confirmar esto, un intercambio generalmente invita a una empresa de auditoría externa para verificar sus afirmaciones.

El papel de la empresa o firma de auditoría es encontrar lagunas potenciales en el balance de un intercambio o verificar la exactitud de las afirmaciones del intercambio. Una de esas organizaciones de auditoría responsable de verificar la salud financiera de un intercambio de cifrado es Armanino LLP. Armanino es una firma de auditoría líder con sede en los Estados Unidos. Gate.io y muchos otros intercambios criptográficos famosos usan Armanino para la auditoría. Para auditar con precisión la prueba de reservas de un intercambio, generalmente se implementa la técnica del árbol de Merkle.

Armanino y prueba de reserva

Armanino es una firma de contabilidad y auditoría fundada en 1953. La empresa tiene su sede en los EE. UU. y es una de las firmas independientes de contabilidad y auditoría más grandes de los Estados Unidos.

Armanino se convirtió en la primera empresa de auditoría en integrarse con Trust Explorer para la auditoría en cadena. Así, los usuarios pueden verificar la prueba de reserva de un intercambio en tiempo real, haciendo que el modelo de auditoría de Armanino sea 100% transparente.

Actualmente, Armanino presta servicios a más de 7000 clientes en más de 100 países a nivel mundial. El año pasado, Armanino LLP recibió más de 25 premios de desempeño en su industria. Sin duda, la longevidad de Armanino y su gran reputación han impulsado a los principales intercambios de cifrado como Gate.io a adoptar sus servicios de auditoría.

El papel de un árbol de Merkle en la auditoría de prueba de reserva

Un árbol Merkle es un hash criptográfico que representa de manera única una colección completa de bits más pequeños de datos en cadena. En otras palabras, es una forma criptográfica de agrupar pequeños bits de datos con precisión y sin comprometer la privacidad. Al igual que un árbol literal tiene hojas, ramas y raíces, un árbol de Merkle tiene componentes más pequeños: las hojas o los nodos, las ramas y la raíz de Merkle.

Con el uso de Merkle Trees, se pueden confirmar los saldos de los usuarios. Así es como funciona:

• La firma de auditoría que realiza la prueba de reservas extrae el registro de los saldos mantenidos a través de un árbol de Merkle.
• Se adquiere una raíz de Merkle. Coteja los saldos de los activos de los usuarios.
• Luego, los saldos de los usuarios se verifican en la cadena de bloques, donde se almacenan los tokens criptográficos. El intercambio de criptomonedas proporciona firmas digitales para confirmar la propiedad de los activos.
• Luego, los registros de los saldos de la bolsa se cotejan con los que se encuentran en el libro mayor público. Los valores deben ser consistentes.
• En coalición con el intercambio, la empresa de auditoría establece sistemas para que los usuarios individuales confirmen si se verificaron los tokens en sus billeteras. Esto lo hace aún más transparente.
• Si se alteran los datos, la raíz de Merkle también reflejará la alteración.

Beneficios de la Auditoría de Prueba de Reserva

Aunque los pasos tomados para una auditoría exitosa son integrales, beneficia a los clientes y al intercambio de cifrado. Estos son algunos de los beneficios de ejecutar una prueba de auditoría de reservas:

• La prueba de auditorías de reserva genera confianza en las mentes de los usuarios de criptomonedas. Una de las principales razones para crear criptomonedas es promover la transparencia en el ecosistema financiero. Cuando los intercambios adoptan un modelo de auditoría estándar, los usuarios pueden confiar en la entidad centralizada.
• La prueba de las auditorías de reservas ayuda a prevenir el mal uso de los fondos. La transparencia impulsada por esta forma sistemática de verificar las tenencias de activos de una empresa mantiene alerta a las empresas de comercio de criptomonedas. En el ecosistema criptográfico, ha habido un puñado de casos en los que los custodios han hecho un mal uso de los fondos. Es probable que esto se haya evitado con la auditoría de pruebas de reservas.
• Podría aumentar indirectamente la adopción. La prueba de reservas es un marco regulatorio para los intercambios de criptomonedas que podría atraer a más usuarios escépticos al ecosistema.

Limitaciones de la Prueba de Auditoría de Reservas

Aunque la auditoría de la prueba de reserva promueve la transparencia, todavía tiene algunas limitaciones. Estas son algunas de las limitaciones:

• Cuando lo realiza un auditor sin experiencia, las lagunas en el balance del intercambio de cifrado podrían omitirse o incluso pasarse por alto.
• La Prueba de reservas no garantiza la propiedad exclusiva de las claves privadas verificadas. Esto significa que dos o más organizaciones podrían colaborar para compartir la misma reserva. Aunque esto es muy raro en el ecosistema criptográfico, ya que muchos intercambios centralizados son competidores.
• Incluso si se puede monitorear el movimiento de fondos y la interacción de la billetera, el proceso de Prueba de reservas no puede revelar si los fondos se tomaron prestados para pasar el proceso de auditoría.

Los mejores activos de reserva para criptointercambios

Gate.io mantiene su reserva en Bitcoin y Ether. Estas son las criptomonedas más grandes por popularidad y participación de mercado. Más importante aún, BTC y ETH son altamente líquidos o se pueden vender fácilmente en comparación con muchas otras criptomonedas.

Los activos de reserva deben tener un alto perfil de liquidez. Esto facilitaría a los usuarios vender sus activos en caso de eventos de cisne negro. Además de Bitcoin y Ether, USDT, USDC y DAI también podrían servir como activos de reserva.

Los intercambios también podrían tener altcoins de menor capitalización en sus reservas, pero se recomienda que se mantengan en pequeñas cantidades para evitar incurrir en grandes pérdidas cuando hay una carrera de salida.

Prueba de reserva de Gate.io

Fuente: Informe de evaluación de prueba de reservas de Gate.io

Gate.io es uno de los intercambios de criptomonedas más grandes del mundo y se convirtió en el primer intercambio principal en presentar una auditoría PoR. En mayo de 2020, Armanino LLP auditó las reservas de Gate.io y descubrió que los activos de Gate.io superaban sus pasivos en un 4 %. Por lo tanto, Gate.io poseía el 104 % de BTC de los depósitos totales de sus clientes, lo que le otorgaba a la bolsa un puntaje financiero saludable.

La auditoría más reciente de las reservas de Gate.io realizada por Armanino se realizó en octubre de 2022. Con una altura de bloque BTC de 759290, Gate.io tenía un índice de garantía de activos del 107,79 % para Bitcoin. Con una altura de bloque ETH de 15778435, Gate.io tenía un índice de garantía de activos del 104,45 %.

Los resultados de la auditoría de mayo de 2020 y octubre de 2022 revelan que el intercambio tiene un exceso de activos almacenados. Por lo tanto, Gate.io garantiza a sus usuarios el 100 % de acceso a los fondos, incluso cuando hay una avalancha de retiros. El intercambio de cifrado tiene un excedente de activos en sus tenencias para pagar a todos los usuarios al mismo tiempo.

El informe completo de las auditorías realizadas por Armanino, la empresa de auditoría externa, se puede encontrar en los sitios web oficiales de la empresa y de Gate.io. El informe de evaluación también se publicó en GitHub y todos pueden acceder.

Cómo verificar la inclusión de su cuenta para la auditoría

Puede confirmar si los datos del árbol de Merkle derivados durante el proceso de auditoría han sido manipulados. Esto se puede hacer utilizando sus datos de inicio de sesión. Estos son los pasos para verificar si su cuenta Gate.io fue auditada.

• Paso 1: Visite la página Prueba de reservas de Gate.io.
• Paso 2: desplácese hacia abajo hasta la sección "Verificar mi cuenta" y haga clic en el botón de inicio de sesión para iniciar sesión.
• Paso 3: Su Hash ID se muestra una vez que haya iniciado sesión correctamente. Copie el Hash ID y haga clic en el botón Verificar.
• Paso 4: Ingrese el Hash ID copiado en el espacio proporcionado para verificar su instantánea.
• Paso 5: Verifique dónde se encuentra su cuenta en el nodo hoja de Merkle.
  
  Fuente de la imagen: Gate.io

Tenga en cuenta que es posible que se omitan sus datos si su cuenta estuvo inactiva durante el período de auditoría. Tampoco tendrá datos si abrió una cuenta después de que se haya concluido la auditoría de la Prueba de reserva.

Pensamientos finales

La revisión periódica de los saldos en poder de una institución financiera o empresa comercial tiene muchos beneficios, especialmente para los usuarios de criptomonedas. En lugar de depender de las certificaciones de un intercambio de criptomonedas, la auditoría de prueba de reserva permite a los clientes verificar el estado financiero y los informes del intercambio.

Además, con la implementación de Merkle Trees, los usuarios pueden verificar las reservas criptográficamente, lo que aumenta la transparencia. Aunque las certificaciones de prueba de reserva no restringen por completo que los intercambios manipulen los fondos de los usuarios, revelan la situación financiera y los reclamos de un intercambio. También podría ayudar a los usuarios a identificar posibles señales de alerta, si las hubiera, y ayudar a los usuarios a tomar la decisión correcta con respecto a qué intercambio debe tener la custodia de sus fondos.

Referencias

Blog de Zebpay: https://zebpay.com/blog/proof-of-reserves

Blog de Kraken: https://www.kraken.com/proof-of-reserves

BlockWorks: https://blockworks.co/news/what-are-proof-of-reserves-and-can-they-build-back-trust