Введение

Централизованные и децентрализованные учреждения играют различную роль в криптоэкосистеме. С децентрализованными биржами пользователи полностью контролируют свои средства. С другой стороны, при использовании централизованных бирж пользователи не имеют полного контроля, поскольку хранят средства на бирже. Но как пользователи криптовалют могут гарантировать, что их средства не были подделаны, даже если они хранятся на централизованной бирже? Простой ответ - через Proof of Reserves (PoR).

Подтверждение резерва - это аудит, проводимый сторонней компанией в отношении финансовой компании или криптовалютной биржи с целью проверки соответствия стоимости активов, находящихся на балансе компании, стоимости активов, находящихся в ее резервах. Сторонний аудитор отвечает за проверку заявлений, сделанных финансовым учреждением или биржей. Результаты аудита обычно публикуются публично и становятся доступными для пользователей.

Как работает аудит доказательств резерва?

В криптоэкосистеме централизованные биржи хранят средства пользователей. Сумма средств, хранящихся на бирже, всегда должна быть равна или больше чистой стоимости активов, депонированных пользователями. Чтобы подтвердить это, биржа обычно приглашает стороннюю аудиторскую компанию для проверки своих заявлений.

Роль аудиторской компании или фирмы заключается в том, чтобы найти потенциальные лазейки в балансе биржи или проверить точность заявлений биржи. Одной из таких аудиторских организаций, отвечающих за проверку финансового состояния криптобиржи, является Armanino LLP. Арманино - ведущая аудиторская фирма, расположенная в США. Gate.io и многие другие известные криптовалютные биржи используют Armanino для аудита. Для точного аудита доказательств резервов биржи обычно применяется техника дерева Меркле.

Арманино и Proof-of Reserve

Арманино - это бухгалтерская и аудиторская фирма, основанная в 1953 году. Компания имеет штаб-квартиру в США и является одной из крупнейших независимых бухгалтерских и аудиторских фирм в Штатах.

Armanino стала первой аудиторской компанией, интегрированной с Trust Explorer для проведения аудита на цепочке. Таким образом, пользователи могут проверить доказательство резерва биржи в режиме реального времени, что делает модель аудита Armanino на 100% прозрачной.

В настоящее время компания Armanino обслуживает 7000+ клиентов в более чем 100 странах мира. В прошлом году ТОО "Арманино" получило более 25 наград за достижения в своей отрасли. Несомненно, долговечность Armanino и ее высокая репутация подтолкнули ведущие криптовалютные биржи, такие как Gate.io, принять ее аудиторские услуги.

Роль дерева Меркла в аудите доказательств резервирования

Дерево Меркле - это криптографический хэш, который уникально представляет обширную коллекцию более мелких битов данных о цепочке. Другими словами, это криптографический способ крошечной группировки битов данных точно и без ущерба для конфиденциальности. Подобно тому, как буквальное дерево имеет листья, ветви и корни, дерево Меркла имеет более мелкие компоненты - листья или узлы, ветви и корень Меркла.

С помощью деревьев Меркле можно подтвердить баланс пользователей. Вот как это работает:

• Аудиторская фирма, проводящая проверку резервов, извлекает записи об остатках на счетах через дерево Меркле.
• Приобретается корень Меркле. Здесь собраны остатки активов пользователей.
• Затем балансы пользователей проверяются на блокчейне, где хранятся криптовалютные токены. Криптовалютная биржа предоставляет цифровые подписи для подтверждения права собственности на активы.
• Затем записи об остатках на бирже сопоставляются с записями в публичной бухгалтерской книге. Значения должны быть последовательными.
• В коалиции с биржей аудиторская компания устанавливает системы для отдельных пользователей, чтобы подтвердить, были ли проверены токены в их кошельках. Это делает его еще более прозрачным.
• Если данные будут изменены, корень Меркле также отразит это изменение.

Преимущества аудита доказательств резерва

Хотя шаги, предпринимаемые для успешного аудита, являются комплексными, он приносит пользу клиентам и криптовалютной бирже. Вот некоторые преимущества проведения аудита резервов:

• Аудит доказательств резервов укрепляет доверие в сознании пользователей криптовалют. Одной из основных причин создания криптовалют является продвижение прозрачности в финансовой экосистеме. Когда биржи принимают стандартную модель аудита, это дает возможность пользователям доверять централизованной структуре.
• Подтверждение аудита резервов помогает предотвратить нецелевое использование средств. Прозрачность, подстегиваемая этим систематическим способом проверки владения активами компании, заставляет криптовалютные торговые компании быть начеку. В криптоэкосистеме было несколько случаев, когда хранители неправильно использовали средства. Вероятно, этого можно было бы избежать, если бы был проведен аудит резервов.
• Это может косвенно увеличить принятие. Доказательство резервов - это нормативная база для криптобирж, которая может привлечь в экосистему больше скептически настроенных пользователей.

Ограничения аудита доказательств резерва

Хотя аудит доказательств резерва способствует прозрачности, он все же имеет некоторые ограничения. Вот некоторые из ограничений:

• При проведении аудита неопытным аудитором лазейки в балансе криптобиржи могут быть пропущены или даже не замечены.
• Доказательство резервов не гарантирует единоличного владения проверенными закрытыми ключами. Это означает, что две или более организаций могут сотрудничать для совместного использования одного и того же резерва. Хотя в криптоэкосистеме такое встречается очень редко, поскольку многие централизованные биржи являются конкурентами.
• Даже если движение средств и взаимодействие кошельков можно отслеживать, процесс Proof of reserves не может выявить, были ли средства взяты в долг, чтобы пройти процесс аудита.

Лучшие резервные активы для криптобирж

Gate.io держит свой резерв в Биткоине и Эфире. Это самые крупные криптовалюты по популярности и доле рынка. Что еще более важно, BTC и ETH являются высоколиквидными или могут быть легко проданы по сравнению со многими другими криптовалютами.

Резервные активы должны иметь высокий профиль ликвидности. Это облегчит пользователям продажу своих активов в случае событий типа "черный лебедь". Помимо Биткоина и Эфира, USDT, USDC и DAI также могут служить в качестве резервных активов.

Биржи также могут держать в своих резервах альткоины с меньшей капитализацией, но рекомендуется держать их в небольших количествах, чтобы не понести огромные убытки при ажиотажном выходе.

Резервное доказательство Gate.io

Источник: Отчет об оценке доказанных запасов Gate.io

Gate.io является одной из крупнейших криптовалютных бирж в мире и стала первой основной биржей, представившей аудит PoR. В мае 2020 года компания Armanino LLP провела аудит резервов Gate.io и обнаружила, что активы Gate.io превышают обязательства на 4%. Таким образом, Gate.io держала 104% BTC от общего объема клиентских депозитов, что дает бирже здоровый финансовый результат.

Последний аудит резервов Gate.io, проведенный Арманино, состоялся в октябре 2022 года. При высоте блока BTC 759290, Gate.io имел коэффициент обеспечения активов 107,79% для Биткоина. При высоте блока ETH 15778435, Gate.io имел коэффициент обеспеченности активов 104,45%.

Результаты аудита в мае 2020 года и октябре 2022 года показывают, что у биржи есть избыточные активы на складе. Таким образом, Gate.io гарантирует своим пользователям 100% доступ к средствам даже при возникновении проблем с выводом денег. У криптовалютной биржи есть избыток активов в своих авуарах, чтобы одновременно расплатиться со всеми пользователями.

Полный отчет о проверках, проведенных сторонней аудиторской компанией Armanino, можно найти на официальных сайтах компании и Gate.io . Отчет об оценке также был опубликован на сайте GitHub и доступен всем желающим.

Как проверить включение Вашего счета в аудит

Вы можете подтвердить, были ли подделаны данные дерева Меркле, полученные в процессе аудита. Это можно сделать, используя Ваши данные для входа в систему. Ниже приведены шаги, чтобы проверить, был ли Ваш аккаунт Gate.io подвергнут аудиту.

• Шаг 1: Посетите страницу "Доказательство резервов" Gate.io.
• Шаг 2: Прокрутите вниз до раздела "Verify my account" ("Проверьте мою учетную запись") и нажмите на кнопку входа, чтобы войти в систему.
• Шаг 3: Ваш Hash ID отображается после успешного входа в систему. Скопируйте идентификатор хэша и нажмите на кнопку Проверить.
• Шаг 4: Введите скопированный Hash ID в отведенное место, чтобы подтвердить свой снимок.
• Шаг 5: Проверьте, где находится Ваша учетная запись на листовом узле Merkle.
  
  Источник изображения: Gate.io

Обратите внимание, что Ваши данные могут быть пропущены, если Ваша учетная запись была неактивна в течение периода проверки. У Вас также не будет данных, если Вы открыли счет после завершения аудита резерва.

Заключительные размышления

Периодическая проверка остатков, хранящихся в финансовом учреждении или торговой компании, имеет много преимуществ, особенно для пользователей криптовалют. Вместо того, чтобы полагаться на заверения криптобиржи, аудит доказательств резервирования позволяет клиентам проверить финансовое состояние и отчеты биржи.

Кроме того, благодаря применению деревьев Меркле пользователи могут проверять резервы криптографически, тем самым повышая прозрачность. Хотя подтверждение резерва не полностью ограничивает биржи от фальсификации средств пользователей, оно раскрывает финансовое положение биржи и ее требования. Это также может помочь пользователям определить потенциальные "красные флажки", если таковые имеются, и помочь пользователям принять правильное решение о том, на какой бирже следует хранить их средства.

Ссылки

Блог Zebpay: https://zebpay.com/blog/proof-of-reserves

Блог Кракен: https://www.kraken.com/proof-of-reserves

BlockWorks: https://blockworks.co/news/what-are-proof-of-reserves-and-can-they-build-back-trust