O Cantão de Ticino está pronto para a nova reforma tributária de 2025: na Itália, a situação tributária de criptomoedas rem...

Enquanto na Suíça, no Cantão de Ticino, estão em curso os preparativos para uma nova e mais vantajosa reforma fiscal, em Itália os impostos sobre criptomoedas continuam a dificultar a ascensão deste setor.

Com a nova lei de Lugano, todo o distrito suíço reduz os impostos sobre lucros corporativos, aliviando a carga fiscal.

Na bota tricolor, a nova lei orçamental vai em direção oposta, antecipando um aumento do imposto sobre ganhos de capital para operações de criptomoeda.

A piada italiana usual.

Canton Ticino pronto para adotar uma nova forma de impostos sobre criptomoedas para 2025

No Cantão de Ticino, uma região da Confederação Suíça que se estende ao sul dos Alpes Centrais, espera-se uma reforma tributária para o novo ano.

Aprovado em 21 de maio de 2024, entrará oficialmente em vigor em 1 de janeiro de 2025 e introduzirá condições particularmente vantajosas para empresas e indivíduos.

Entre as mudanças esperadas, o que mais se destaca é a redução do imposto sobre o lucro corporativo, alinhando-se com a visão proativa de todo o país.

A taxa do imposto cantonal sobre os lucros corporativos realmente diminuirá de 8% para 5,5%, seguindo o lema do Ticino “Reduzir custos, reinvestir no seu futuro”.

Isto significa que, a partir de um imposto cantonal de 80.000 CHF em 2024, haverá uma poupança de 25.000 CHF em 2025 graças à nova reforma.

Além disso, a manobra também inclui um aumento na dedução do imposto sobre os lucros do imposto sobre o capital, que subirá de 10% para 16%.

Isso permitirá uma redução significativa na carga tributária, com uma economia esperada de aproximadamente 3.000 CHF em um imposto líquido de 5.000 CHF registrado em 2024.

A tudo isto se adiciona uma nova diferenciação para os multiplicadores municipais, como criar “hub fiscali” dentro do Cantão de Ticino.

A partir de 2025, os municípios do Ticino poderão poupar até 10.000 CHF considerando um imposto municipal anterior de 95.000 CHF.

A reforma da Suíça inferior também inclui um plano para os próximos anos, com a taxa máxima de imposto sobre as empresas atingindo 12% até 2030.

Também haverá uma melhoria em relação aos impostos sobre heranças e doações, a fim de facilitar sucessões empresariais mesmo para pessoas que não pertençam ao círculo familiar dos proprietários de empresas.

O objetivo final desta reestruturação é tornar o Ticino de Canton mais competitivo em comparação com os outros cantões suíços.

Impostos sobre criptomoedas em Canton Ticino favorecem a inovação

No que diz respeito aos impostos sobre criptomoedas, a nova reforma fiscal de Ticino planeia manter isentos de tributação os ganhos de capital provenientes de criptomoedas para indivíduos.

Atualmente em Lugano e no sul dos Alpes, as criptomoedas são consideradas ativos de riqueza privada e estão sujeitas apenas ao imposto sobre a riqueza.

Este último varia entre 0,3% e 1% do valor total dos ativos, dependendo do cantão de referência. Tal regime favorável cria as condições ideais para o crescimento da indústria de criptomoedas em Ticino, já conhecido como um dos principais centros de Bitcoin.

Investidores privados, que já lidam com a imprevisibilidade do mercado de criptomoedas, não precisam cumprir pesados impostos que acabam por desincentivar o próprio investimento.

A situação muda, no entanto, para traders e empresas autônomas, que, em relação às atividades criptográficas, estão sujeitos à tributação como rendimento ordinário.

Isso significa que, da mesma forma que qualquer outra renda que a empresa ou o comerciante autônomo ganhe, um regime fiscal predeterminado se aplica.

Na prática, se a empresa obtiver lucro com a venda de criptomoedas, esse lucro será adicionado aos outros ganhos da empresa e será tributado de acordo com as taxas normais de imposto de renda.

Isso é válido para toda a Suíça, onde são considerados 3 tipos de impostos, nomeadamente federal, cantonal e municipal.

Geralmente, os impostos federais correspondem a cerca de 7,83% dos lucros, os cantonais variam entre 4,4% e 19%, e finalmente, os municipais variam de 4% a 16%

No total, o imposto sobre criptomoedas pode, portanto, atingir um máximo de 27,83%, mas geralmente são muito mais baixos com mais frequência.

Além disso, com a nova reforma destinada a reduzir os mesmos impostos sobre o rendimento, até mesmo empresas que negociam criptomoedas terão um alívio fiscal adicional.

Na Itália, a manobra orçamental de 2025 é uma piada: aumento de impostos para 33% em 2026 para ganhos de capital em criptomoedas

Enquanto em Canton Ticino os impostos sobre criptomoedas favorecem a inovação e o crescimento do capital dos investidores privados, infelizmente na Itália não podemos dizer o mesmo.

Com a nova lei orçamental que entrará em vigor em 2025, são esperadas alterações que aumentarão a taxa de imposto sobre mais-valias em vez de reduzi-las.

Em particular, em 2025, o imposto sobre os ganhos gerados a partir de atividades de criptomoedas (tanto por indivíduos como por empresas) permanecerá em 26%, mas o limiar de isenção abaixo de 2.000 euros será eliminado. Isso significa que se até 2024 os lucros líquidos que excedem 2.000 euros não eram tributados, em 2025 estarão sujeitos a um pagamento de 520 euros.

Além disso, como se já não fosse uma derrota para o setor criptográfico na Itália, em 2026 a taxa de imposto sobre ganhos de capital subirá para 33%, complicando ainda mais o quadro.

Alguns políticos celebram o resultado porque inicialmente o Vice-Ministro das Finanças italiano Maurizio Leo tinha falado de uma taxa de 42%, acrescentando a motivação embaraçosa: "porque o fenômeno (Bitcoin) está se espalhando."

Deixando de lado o erro dialético do vice-ministro, é evidente como o “urso” a 33% é apenas um biombo destinado a enganar as mentes menos atentas.

Os impostos sobre criptomoedas não são reduzidos para 33%, mas sim elevados para essa cifra, mais uma vez limitando o crescimento de um setor que demonstrou uma força incrível em todo o mundo.

Resumidamente, como mencionado na introdução, estamos enfrentando a enésima piada italiana, com a manobra orçamental que desencoraja novos investimentos e torna o tecido tecnológico do país ainda mais pobre e improdutivo.

Enquanto no estrangeiro o Bitcoin e as criptomoedas são vistas como uma bênção, em Itália ainda são consideradas um fenómeno isolado dedicado apenas a especuladores.

Tentando ser positivo e olhando para o outro lado da moeda, como sugerido pelo professor Ferdinando Ametrano, ainda temos um ano para trabalhar neste problema.

Portanto, mais um ano para considerar mudar os negócios e o capital para países e áreas mais amigáveis ​​à criptografia em termos de impostos, como o Cantão de Ticino.