暗号資産税とは？

税金があなたの収入から差し引かれるのと同じように、税金はあなたの暗号資産取引から差し引かれます。

しかし、すべての暗号資産取引が課税対象となるわけではありません。

政府によって課税される暗号資産取引は、課税対象イベントと呼ばれます。

課税対象外のイベントは、免税の暗号資産取引です。

課税対象の活動は、デジタル資産の販売、暗号資産マイニング、暗号資産交換です。

課税対象外の活動には、暗号資産の寄付、暗号資産の贈り物の受け取り、購入後のデジタル資産のウォレットへの保管などが含まれます。

暗号資産と言えば、規制や規制当局なしでデジタル市場に課税する方法を疑問に思うかもしれません。

暗号資産税の紹介

暗号資産法は2014年以降更新されておらず、すべての暗号資産収入は課税対象です。

2014年から2021年まで、内国歳入庁（IRS）の通知には、暗号資産課税に関するすべての基本情報と、取引に課税する手順の概要が記載されています。ただし、すべての取引に同じ金額の税金が課されるわけではありません。

たとえば、IRSは、すべてのデジタル通貨を税務報告の目的で投資可能な資産として扱うことを明確にしています。

政府は投資家に彼らの暗号資産の販売、取引、支払い、変換、および転送をIRSに報告することを要求しています。一部の地域では、取引はそれらが所在する州政府に報告されます。

また、すべての暗号資産取引と操作が課税対象となるわけではありません。

課税されない暗号トランザクションは非課税イベントと呼ばれ、課税される暗号トランザクションは課税イベントと呼ばれます。

以下は、課税対象および非課税対象のイベントとは何か、およびその内容の詳細な説明です。

課税対象外のイベント

次の暗号資産取引は課税されません：

1.現金を使用して暗号資産を購入して保持する

現金でデジタル資産を購入してブロックチェーンウォレットに保存すると、どれだけ長くても暗号資産はウォレットに保持されます税金は必要ありません。

ほとんどの投資家は、暗号資産を現金で購入して財布に保管し、価値が高くなるまで販売しません。保有期間中は税金をお支払いいただきません。

2.暗号資産

通貨の寄付公認の慈善団体や非営利団体に暗号資産を使用して寄付する場合、課税されません。

GiveCrypto.orgなど、一部の組織は501（c）（3）慈善団体です。ブロックチェーンウォレットからコインを寄付すると、慈善控除を請求できます。

3.ギフトの受け取りと贈与

暗号資産市場で暗号資産を受け取った場合、その価値に関係なく、課税されません。しかし、そのような暗号資産を販売したり、ブロックチェーンネットワークに賭けたりすると、税金がかかります。

さらに、暦年に15,000ドル未満のデジタル資産を提供した場合、課税されません。ただし、贈与の価値が15,000ドルを超える場合は、適切な税額控除を含む贈与税申告書を提出する必要があります。

4.ウォレット間で暗号資産を送金

複数のブロックチェーンウォレットがあり、それらがすべてあなたの情報に登録されている場合、税金を支払うことなくウォレット間でデジタル資産を転送および交換できます。

この場合、暗号資産を取得した日から元のコストベースで資産を譲渡できます。

課税対象のイベント

次の種類の暗号化アクティビティを実行すると、課税されます。

1.デジタル資産を現金で販売するデジタル資産を購入してブロックチェーンウォレットに保存する場合、税金は発生しません。しかし、それを現金で売るときは、税金を払います。

特にあなたの財布に保存されているそのようなデジタル資産が利益を生み出すとき、あなたは税金を払う義務があります。あなたが損失で売るならば、あなたは時々あなたが販売で負っている税金からあなたの損失を差し引くことができます。

2.暗号資産の変換と交換ある暗号資産を保有していて、それを別のコインに変換することにした場合、税金が発生します。また、デジタルアセットを別のブロックチェーンアセットと交換すると、課税されます。

たとえば、ブロックチェーンウォレットに1つのBTC（ビットコイン）があり、それをETH（イーサリアム）に変換する場合は、税金を支払う必要があります。

3.暗号資産マイニング暗号資産をマイニング

する場合、マイニング収入は「課税所得」と見なされ、税金を支払う必要があります。

トークンの市場価値は、受信者がトークンを取得するにつれて増加する可能性があるため、マイニングは課税対象となります。

あなたがビジネスとして採掘している場合、営利企業としてのクリプトマイニングは自営業所得として課税されます。これは別の税金です。

4.エアドロップを受け取るエア

ドロップは通常、暗号資産開発者からの景品または報酬です。エアドロップは、より多くの人々を投資に引き付け、デジタル資産の価値を高めるように設計されたマーケティングキャンペーン戦略です。

エアドロップは課税対象であり、受け取ったエアドロップの量に基づいて課税されるため、エアドロップを受け取った場合は、収入で報告する必要があります。

次に、暗号資産税の計算方法について簡単に説明します。自分で税金を計算する必要はなく、課税対象のイベントの税金を申告するだけでも、計算方法を理解する必要があります。

暗号資産税を計算する方法

米国では、ほとんどの世帯が怠惰すぎて、政府が源泉徴収する連邦および州の所得税を計算できません。

同じことが暗号資産税にも当てはまります。あなたの収入または取引の詳細を報告するとき、あなたは収入が暗号資産からのものであり、あなたの税金はあなたの税率に基づいて計算されることを述べる必要があります。

暗号資産の収入と取引が高ければ高いほど、発生する税金も高くなります。特定の制限を超えた場合、税金はより高い税率で計算されます。

まとめ

この記事では、ケーススタディとしてIRSを使用します。米国では暗号資産市場はまったく規制されていませんが、国の政府はすべての投資家と所有者に取引の報告と納税申告書の提出を義務付けています。

一部の暗号資産取引は課税されませんが、他の暗号資産取引は課税されます。課税対象のイベントでのすべての取引には、異なる税率が適用されます。

暗号資産税の計算は面倒な作業になる可能性があります。計算のために規制当局または管轄当局に報告する必要があります。最終的な税務書類をいつ入手したかを確認できます。

著者： Valentine A. Gate.ioの研究者;

翻訳者：AkihitoY

*この記事は著者の見解を表しており、投資アドバイスを構成するものではありません。

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