Kesulitan pajak Raja Mata Uang Kripto Korea: Do Kwon Dikejar untuk membayar pajak triliunan.

Menulis oleh: TaxDAO

Do Kwon pernah dijuluki sebagai "raja mata uang kripto" Korea Selatan. Namun dengan runtuhnya UST dan tuduhan hukum yang menyertainya, nama ini dikaitkan dengan penggelapan pajak dan penipuan. Pada bulan Mei 2022, Kementerian Pajak Korea Selatan mengenakan denda pajak sebesar 100 miliar Won (sekitar 78 juta dolar AS) kepada Do Kwon, pendiri dan CEO Terraform Labs, sementara sejak Juni 2021, Terraform Labs telah menjadi perhatian departemen pajak Korea Selatan atas tuduhan penggelapan pajak. Sejak ditangkap di Montenegro, Do Kwon telah menunggu keputusan ekstradisi akhir. Dalam kesempatan kali ini, FinTax akan membahas tentang mantan magnat mata uang kripto ini dan kejayaan masa lalu dari Kekaisaran Terraform Labs, serta denda pajak yang besar yang ditanggung oleh Do Kwon.

1. Latar belakang kasus Do Kwon

1.1 Kejayaan Do Kwon dan Peningkatan Terraform Labs

Do Kwon lahir di Seoul, Korea pada tahun 1991. Dia memperoleh gelar sarjana ilmu komputer dari Universitas Stanford pada tahun 2015 dan kemudian bekerja sebagai insinyur perangkat lunak di Microsoft dan Apple untuk waktu yang singkat. Namun, Do Kwon merasa kecewa dengan kurangnya semangat inovasi di perusahaan besar dan memutuskan untuk memulai usaha sendiri. Pada Januari 2016, Kwon kembali ke Korea dan mendirikan perusahaan startupnya, Anyfi. Namun, keberhasilan Anyfi bukanlah cerita yang ingin kita bahas hari ini. Cerita sejati tentang perjalanan kripto dimulai ketika Kwon dan teman kuliahnya, Nicholas Platias, mulai mempelajari teknologi blockchain dan akhirnya memutuskan untuk mendirikan Terraform Labs. Visi Terraform Labs adalah menciptakan sistem mata uang baru, yaitu mata uang stabil dan desentralisasi yang disebut Terra USD (UST). Kelahiran UST menandai kebangkitan kerajaan Terra milik Do Kwon. Namun, pada saat membangun kerajaan ini, Do Kwon memiliki sebuah gagasan sederhana: menciptakan "Dolar yang paling berguna mungkin".

UST dan LUNA adalah bagian inti dari ekosistem Terra. UST adalah stablecoin berbasis algoritma yang nilainya terkait dengan dolar AS. Saat mencetak UST, pengguna perlu menghancurkan jumlah LUNA yang setara (dalam rasio 1:1); begitu juga saat menebus LUNA, pengguna perlu menghancurkan jumlah UST yang sesuai. Ada peluang arbitrase antara LUNA dan UST, di mana trader dapat melakukan pencetakan dan penghancuran berdasarkan insentif keuntungan saat harga UST atau LUNA melenceng dari 1 dolar, dengan demikian memastikan stabilitas harga UST melalui hubungan harga - permintaan. Hal ini juga berarti bahwa UST tidak didukung oleh aset eksternal, melainkan dipertahankan stabilitas harganya melalui mekanisme pasar dan insentif, yang merupakan perbedaan utama UST dengan Tether, USDC, atau DAI: UST tidak dijamin oleh mata uang fiat atau aset on-chain.

Kecelakaan 1.2 UST dan Pelarian Do Kwon

Secara teori, mekanisme antara LUNA dan UST seharusnya mampu mengatasi berbagai gejolak pasar, namun kenyataannya jauh lebih kompleks dan kejam. Pada tahun 2022, runtuhnya ekosistem Terra terjadi karena mekanisme ini gagal untuk menstabilkan harga UST secara efektif dalam kepanikan pasar, saat paus menjual UST, dan ketika pasokan UST turun tajam di pasar, maka harga UST mulai terlepas dari pasangan dengan dolar, namun sistem tidak bisa mengatur pasokan LUNA tepat waktu, sehingga harga LUNA turun tajam, bahkan tidak bisa membeli kembali UST yang cukup dengan LUNA untuk menjaga UST tetap terikat dengan dolar. Akhirnya, LUNA dan UST menuju ke spiral kematian ganda dan memicu penurunan pasar cryptocurrency, dengan LUNA turun dari titik tertinggi sejarah $119.51 hingga hampir nol, kehilangan sekitar $45 miliar dalam satu minggu. Di Korea saja, sekitar 200.000 investor mengalami kerugian besar bahkan kebangkrutan. Keruntuhan yang tak terduga ini tidak hanya menghancurkan UST yang sedang naik daun, tetapi juga membuat kekaisaran Do Kwon terguncang.

Dengan runtuhnya UST, Do Kwon memulai kehidupan pelarian selama 10 bulan. Selama periode tersebut, jaksa Korea mengeluarkan surat perintah penangkapan terhadapnya pada bulan September 2022, sementara Interpol juga mengeluarkan surat penangkapan merah. Pada 23 Maret 2023, polisi Montenegro menahan Do Kwon di bandara karena menggunakan dokumen palsu. Setelah mendengar berita ini, jaksa federal New York segera menuduhnya melakukan penipuan, termasuk konspirasi untuk penipuan, penipuan komoditas, penipuan sekuritas, penipuan transfer kawat, dan konspirasi manipulasi pasar, dan Departemen Kehakiman AS meminta Montenegro untuk mengekstradisinya ke Amerika Serikat. Selain itu, Korea dan Singapura, yang memiliki yurisdiksi hukum, juga mengajukan permintaan ekstradisi. Saat ini, meskipun pengadilan Montenegro belum membuat keputusan akhir, kemungkinan besar Do Kwon akan diadili di Korea.

2. Do Kwon menghadapi tuduhan penggelapan pajak dan potensi tanggung jawab hukum

Selain tuduhan penipuan, Do Kwon dan Terraform Labs juga dihadapkan pada tuduhan penggelapan pajak besar. Pada bulan Juni 2021, Kantor Pajak Korea menyelidiki The Ancore Company, induk perusahaan Terraform Labs, dan Terraform Labs atas dugaan penggelapan pajak. Selama penyelidikan pajak, Kantor Pajak Korea menemukan bahwa Do Kwon memiliki 92% saham Terra Singapore, anak perusahaan Terraform Labs di Singapura. Dilaporkan bahwa perusahaan Singapura tersebut secara rahasia mentransfer sejumlah besar keuntungan ke Kepulauan Virgin Britania (BVI) untuk menghindari pajak dengan memanfaatkan kebijakan perpajakan longgar BVI, dan sebagai pemegang saham terbesar, Do Kwon adalah pihak yang paling diuntungkan dari tindakan penggelapan pajak ini. Strategi penghindaran pajak semacam ini tidak jarang terjadi, Wakil Chairman Samsung Electronics Lee Jae-yong sebelumnya dipanggil oleh jaksa Korea pada tahun 2021 karena mendirikan perusahaan kulit telur di BVI untuk mentransfer keuntungan, dan tindakan penggelapan pajak luar negeri semacam ini selalu menjadi target utama pemerintah Korea untuk diberantas.

Langkah pertama dalam menilai tuduhan penghindaran pajak adalah untuk menetapkan yurisdiksi dengan jelas. Dalam kasus Do Kwon, meskipun Do Kwon memindahkan sebagian besar keuntungan aset kripto ke perusahaan BVI melalui struktur kepemilikan saham perusahaan, yang signifikan mengurangi beban pajak yang sebenarnya, namun berdasarkan prinsip operasional yang diterapkan oleh Korea Selatan, perusahaan yang dikuasai oleh Do Kwon, meskipun terdaftar di luar Korea Selatan, sebenarnya masih melakukan kegiatan operasional aset kripto di dalam wilayah Korea Selatan, sehingga wajib membayar pajak terkait di Korea Selatan.

Kriteria penilaian kejahatan penghindaran pajak di Korea Selatan cukup mirip dengan standar yang umum digunakan di negara-negara lain. Pertama, penilaian apakah ada tindakan penghindaran pajak, yaitu ketika seseorang tidak melaporkan atau melaporkan pendapatannya, aset, atau item yang dikenai pajak yang lain kurang dari yang seharusnya. Kedua, penghindar pajak mengetahui bahwa mereka sedang mengurangi atau menghindari pembayaran pajak, dan melakukan tindakan ini dengan niat. Karena kejahatan penghindaran pajak biasanya tidak terjadi karena kelalaian, salah paham, atau tindakan tidak sadar. Ketiga, tindakan tersebut harus mencapai standar jumlah tertentu. Berdasarkan rincian kasus yang diungkapkan secara resmi, Do Kwon mengetahui struktur kepemilikan saham perusahaannya dan pengaturan pajak yang ada. Meskipun Korea Selatan tidak secara tegas menetapkan standar jumlah yang spesifik untuk kejahatan penghindaran pajak, jumlah penghindaran pajak yang dilakukan oleh Do Kwon bisa dikatakan cukup besar. Oleh karena itu, jika jaksa Korea Selatan dapat memberikan bukti fakta yang sah dan cukup, maka hampir pasti Do Kwon akan dinyatakan bersalah atas kejahatan penghindaran pajak, yang berarti dia akan menghadapi masa tahanan yang panjang dan dikenai denda pajak senilai sekitar 100 miliar won. Jika tuduhan kecurangan keuangan yang sama terbukti, maka Do Kwon tidak hanya akan bangkrut, tetapi juga menghabiskan masa muda terbaiknya di penjara.

3. Refleksi atas Kasus Penggelapan Pajak Do Kwon: Dari Raja Cryptocurrency menjadi Tahanan

Di dunia mata uang kripto, peristiwa Do Kwon seperti bom berkekuatan tinggi yang memicu refleksi mendalam industri kripto terhadap pengawasan aset kripto, terutama pengawasan kepatuhan pajak. Kontradiksi yang semakin mencolok adalah bahwa di satu sisi, industri kripto penuh dengan energi dan terus tumbuh secara eksponensial melalui berbagai siklus naik turun yang menghasilkan efek kekayaan yang luar biasa dalam sejarah manusia; di sisi lain, pemerintah dan lembaga pengawas di berbagai negara memegang seperangkat aturan pengawasan yang relatif matang namun tradisional, dengan upaya menempatkan industri kripto di bawah kendali mereka sendiri. Dalam menghadapi aset kripto sebagai sesuatu yang baru, langkah pengawasan yang diambil oleh pemerintah di berbagai negara tentunya memiliki pertimbangan untuk menjaga ketertiban keuangan dan stabilitas ekonomi, tetapi dapat menghambat perkembangan normal industri aset kripto. Seperti yang dikatakan oleh Trump dalam kritiknya terhadap mantan Ketua SEC Amerika, Gary Gensler, langkah pengawasan ketat SEC di masa lalu kemungkinan besar telah mengurangi daya saing Amerika di bidang mata uang kripto dan teknologi blockchain secara global. Mungkin bagi sesuatu yang baru, bantuan yang paling efektif adalah mengamati dengan tenang dan campur tangan dengan hati-hati.

Dari sudut pandang pengelolaan pajak, aturan pajak untuk aset kripto di berbagai negara belum cukup jelas, dan inovasi yang tak terhitung jumlahnya di bidang aset kripto membuat aturan terkait menjadi ambigu, yang pada akhirnya membebani industri kripto dengan beban pajak. Satu kerangka pajak yang sesuai dengan karakteristik industri kripto yang transparan dan stabil menjadi suatu keharusan. Sebenarnya, Do Kwon memang tidak puas dengan sistem pajak Korea Selatan, ia merasa memiliki beban pajak yang terlalu berat di bawah hukum pajak Korea Selatan. Dibandingkan dengan itu, memindahkan keuntungan dan kekayaan ke BVI yang dikenal dengan tarif pajak nol jelas merupakan pilihan yang lebih ekonomis. Namun, Do Kwon masih terlalu memperkirakan kemampuan penghindaran pajaknya sendiri dan tingkat penyelidikan lembaga pajak di berbagai negara. Dengan kata lain, baik UST runtuh atau tidak, Do Kwon pasti akan diselidiki karena penghindaran pajak, hanya saja kehancuran ini mempercepat kedatangan tuduhan pajak. Dalam beberapa hal, aset kripto bagi Do Kwon dan jutaan kripto miliarder lainnya bukan hanya merupakan simbol kekayaan dan status, tetapi juga merupakan ikatan potensial. Begitu mereka memutuskan untuk menghindari pajak atau melanggar persyaratan regulasi lainnya, ikatan-ikatan ini akan menjadi belenggu nyata.

Meskipun aturan pajak mengenai aset kripto belum sepenuhnya sempurna, kita tetap perlu memperhatikan masalah kepatuhan pajak saat ini sebelum aturan pajak berubah, agar terhindar dari hukuman dan kerugian yang tidak perlu. Untuk memastikan kepatuhan transaksi dan menghindari risiko pajak, investor di bidang aset kripto harus memperhatikan:

Pertama, perbaiki sistem manajemen pajak internal. Bagi perusahaan kripto, penting untuk membangun kerangka manajemen pajak yang komprehensif, sistematis, dan ketat. Mulai dari penerbitan dan distribusi token, hingga pencatatan pendapatan bisnis, dan pemantauan aliran dana lintas batas, setiap tahapan harus memperhitungkan kepatuhan pajak. Melalui penyempurnaan sistem manajemen internal dan mekanisme audit, pastikan keakuratan dan kelengkapan informasi pajak, serta mencegah potensi risiko pajak.

Kedua, memiliki wawasan kebijakan yang tajam, dan fleksibel dalam menyesuaikan strategi. Industri aset kripto masih dalam tahap awal perkembangan, kebijakan pajak sering berubah dan perbedaan besar antar daerah. Investor dan perusahaan harus memperhatikan secara cermat dinamika kebijakan pajak aset kripto di berbagai negara dan organisasi internasional, untuk segera memahami perubahan regulasi terbaru dan tren pengawasan.

Ketiga, secara aktif memanfaatkan kekuatan profesional untuk meningkatkan tingkat kepatuhan. Masalah pajak aset kripto memiliki tingkat profesionalitas dan kompleksitas yang tinggi, pada saat ini, adalah bijaksana untuk bekerja sama dengan pengacara, akuntan, atau tim konsultan pajak yang terampil dalam peraturan pajak aset kripto. Para profesional ini dapat memberikan layanan konsultasi pajak yang akurat, merancang skema kepatuhan pajak yang dipersonalisasi berdasarkan situasi perusahaan atau individu, mengidentifikasi titik risiko pajak yang potensial, dan menyediakan strategi penanganan yang efektif. Di samping itu, dapat menggunakan perangkat lunak pelaporan pajak aset kripto yang profesional sebagai alat bantu, jenis perangkat lunak ini dapat mengelola data transaksi yang kompleks dengan efisien dan akurat, secara signifikan meningkatkan efisiensi dan akurasi pelaporan pajak, serta mencegah risiko pajak akibat kesalahan manusia secara efektif.