Entender los criptoimpuestos

Los impuestos en la criptomoneda no son diferentes de los impuestos en otros sectores.

La forma en que se deducen los impuestos de sus ingresos es la forma en que se deducen los impuestos de sus criptotransacciones.

Aunque no todas las transacciones de criptomonedas conllevan impuestos.

Las criptotransacciones que el gobierno grava se denominan hechos imponibles

Los hechos no imponibles son el tipo de criptotransacciones exentas de ser gravadas.

Los hechos imponibles incluyen la venta de activos digitales, la minería de criptomonedas y el intercambio de criptomonedas.

Los hechos no imponibles incluyen la donación de cripto, la recepción de cripto como regalo, la tenencia de su activo digital en su cartera después de la compra, etc.

Al encontrarnos con los criptoimpuestos, uno podría preguntarse cómo se va a gravar un mercado digital que no tiene ninguna regulación ni organismo regulador.

No se preocupe, este artículo le explicará en detalle cómo se gravan las criptodivisas.

Introducción a los criptoimpuestos

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Desde 2014, las leyes sobre criptodivisas siguen siendo las mismas; todos los beneficios obtenidos con las criptomonedas están sujetos a impuestos.

El aviso del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de 2014-2021 esboza todos los fundamentos de la tributación de las criptomonedas y los procedimientos en los que se gravarán sus transacciones. Sin embargo, no todas las transacciones tienen el mismo importe de impuestos.

Por ejemplo, el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos dejó claro que tratará todas las monedas digitales como activos invertibles a efectos de declaración de impuestos.

El gobierno espera que usted informe de sus ventas, transacciones, pagos, conversiones y transferencias de criptomonedas al Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos. En algunas regiones, usted informa de las transacciones a las autoridades estatales.

Además, no todas las transacciones y operaciones de criptografía están sujetas a impuestos.

Las transacciones de criptomonedas que no atraen impuestos se denominan hechos no imponibles, mientras que las transacciones de criptomonedas que atraen impuestos se denominan hechos imponibles.

Llegados a este punto, es necesario examinar en detalle qué son los hechos imponibles y no imponibles. También identificaremos las operaciones que entran en ambas categorías.

¿Qué son los hechos no imponibles?

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Las siguientes transacciones de criptomonedas no están sujetas a impuestos. Incluyen;

Comprar cripto usando dinero en efectivo y mantenerlo
Si usted compra un activo digital con dinero en efectivo y lo mantiene en su cartera de blockchain, no será gravado sin importar el tiempo que mantenga el token en su cartera.

La mayoría de los inversores compran criptoactivos con dinero en efectivo y los mantienen en su cartera hasta que se revalorizan, y los venden después. Durante el periodo de HODL, no se le aplicarán impuestos.

Donación de criptomonedas
No tendrá que pagar impuestos si dona a una organización benéfica y sin ánimo de lucro reconocida utilizando criptomonedas.

Algunas organizaciones benéficas entran en la categoría 501(c)(3), como GiveCrypto.org. Si les dona un token de su cartera de blockchain, puede reclamar una deducción benéfica.

Recibir y regalar una criptomoneda
Si le regalan una criptomoneda en el mercado de las criptomonedas, no importa su valor, no atraerá impuestos. Sin embargo, si vende dicho regalo o lo pone en juego en la red de blockchain, incurrirá en impuestos.

Además, si está regalando un activo digital por un valor inferior a 15.000 dólares en un solo año natural, no estará sujeto a impuestos. Sin embargo, si el valor de la donación supera los 15.000 dólares, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones y se deducirá el impuesto correspondiente.

Transferencia de cripto a través de sus carteras
Si posee varias carteras de blockchain y todas ellas llevan su información personal, puede transferir e intercambiar activos digitales sin incurrir en impuestos.

En este caso, puede transferir su base de coste original y la fecha de adquisición de la criptomoneda.

¿Qué son los hechos imponibles?

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Si sus ganancias y transacciones entran en esta categoría, se le aplicarán los impuestos correspondientes. Estas transacciones incluyen;

La venta de su activo digital a cambio de dinero en efectivo
Si usted compra un activo digital y lo guarda en su cartera de blockchain, no incurrirá en impuestos. En el momento en que decida venderlo, a cambio de dinero en efectivo, se le aplicarán impuestos.

Especialmente cuando usted gana mientras tiene ese activo digital en su cartera, está obligado a pagar impuestos. A veces, puede deducir su pérdida del impuesto que debe pagar cuando vende con pérdidas.

Conversión e intercambio de cripto
Si usted posee una criptodivisa y decide convertirla en otro token, incurrirá en impuestos. Además, si intercambia un activo digital por otro activo de la cadena de bloques, se le aplicarán impuestos.

Por ejemplo, si tiene 1BTC (bitcoin) en su cartera de blockchain y quiere convertirlo en ETH (ethereum), tendrá que pagar impuestos.

Minería de cripto
Cuando usted mina criptodivisas, se considerará como "ingreso imponible", y tendrá que pagar.

La razón por la que la minería atrae a los impuestos es que hay una alta probabilidad de que el valor de mercado del token haya aumentado para cuando el receptor lo reciba.

Si se toma la minería como un negocio, se trata de un impuesto diferente, y la cripto minería como una empresa de negocios se grava como un ingreso de autoempleo.

Recibir un Airdrop
Los Airdrops son siempre en forma de regalos o recompensas de los desarrolladores de criptomonedas. Los airdrops son tácticas de campaña de marketing para conseguir que más personas inviertan e impulsen el valor de un activo digital.

Si recibe envíos aéreos, debe declararlos en sus ingresos, ya que están sujetos a impuestos. Los airdrops se gravan en función de la cantidad que se recibe.

A continuación, es esencial explicar brevemente cómo se calculan los criptoimpuestos. Aunque no es aconsejable que calcule usted mismo sus impuestos, sólo debe declararlos en los hechos imponibles.

Cómo calcular sus criptoimpuestos

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La mayoría de los hogares en Estados Unidos no se molestan en calcular su impuesto sobre la renta federal y estatal, y el gobierno toma la deducción de la fuente.

Lo mismo ocurre con los criptoimpuestos. Cuando informe de sus ganancias o de los detalles de sus transacciones, deberá especificar que las ganancias están basadas en la criptografía, y su impuesto se calculará en función de su nivel impositivo.

Cuanto más elevadas sean sus ganancias y transacciones de criptomonedas, mayor será el impuesto que deberá pagar. Se pasa a un tramo impositivo superior cuando se supera un límite específico.

Conclusión

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En este artículo hemos utilizado el Servicio de Impuestos Internos estadounidense como caso de estudio. Aunque el mercado de las criptomonedas no está sometido a ninguna regulación en Estados Unidos, el gobierno ha obligado a todos los inversores y poseedores a informar de sus transacciones para la declaración de impuestos.

Algunas transacciones de criptomonedas no están sujetas a impuestos, mientras que otras sí lo están. Todas las transacciones atraen diferentes impuestos una vez que entran en los hechos imponibles.

Calcular su criptoimpuesto puede ser bastante tedioso; debe permitir que los reguladores o las agencias encargadas hagan el cálculo. Podrá comprobarlo cuando reciba los archivos fiscales definitivos.



Autor: Valentine A., Investigador de Gate.io
Este artículo representa únicamente la opinión del investigador y no constituye ninguna sugerencia de inversión.
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